+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

После выделения доли детям продажа квартиры налог 2019 год

Какова роль вступивших в силу 29 марта поправок в закон в арбитраже и в каком направлении будет развиваться система третейского разбирательства дальше, читайте в интервью с вице-президентом ТПП РФ.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Ваш голос важен в дискуссии по банкротству юр. лиц. Лекторы: В. В. Витрянский, В. В. Бациев, Е. Д. Суворов, О. Р. Зайцев, А. В. Юхнин.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 марта 2013 г. N 03-04-05/7-226 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры

Вопрос: С 2008 года семья проживала в однокомнатной квартире, взятой в ипотеку. В 2011 году родился второй ребенок и с помощью материнского капитала мы закрыли кредит в банке. Далее, следуя закону «О материнском капитале», в связи с которым мы подписывали у нотариуса «Обязательство», мы выделили в данной квартире детям доли. Раз материнский капитал выделяется государством на улучшение жилищных условий, то мы решили их улучшить: как только квартира стала нашей собственностью, мы продали однокомнатную квартиру и взяли в ипотеку трехкомнатную.

Получается, что у наших детей их доли были в собственности менее трех лет.

1. Т.к. отец просто подарил часть своей доли детям в уже принадлежавшей ему квартире и ему выдали новое свидетельство о регистрации с уменьшенной долей, но объект недвижимости остался прежним, должен ли он платить налог с продажи квартиры? При продаже в ЕГРП использовалось новое свидетельство, но фактически его доля принадлежит ему уже более трех лет и он должен быть освобожден от уплаты налога?

2. Нужно ли нам за детей уплачивать налог с доходов от продажи их долей?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что семья проживала в однокомнатной квартире с 2008 года. В 2011 году за счет уменьшения доли супруга в праве собственности на квартиру были выделены доли несовершеннолетним детям в праве собственности на данную квартиру. Далее однокомнатная квартира была продана и приобретена трехкомнатная квартира.

Согласно статье 131 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.

Статьей 219 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее регистрации, возникает с момента такой регистрации.

Поскольку доли в праве собственности на квартиру подарены несовершеннолетним детям в 2011 году, то при продаже квартиры ранее 2014 года данные доли будут находиться в собственности несовершеннолетних детей менее трех лет.

Это интересно:  Какие документы нужны перед продажей квартиры 2019 год

В соответствии с абзацем третьим подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Сумма дохода, превышающая размер примененного имущественного налогового вычета, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Что касается продажи доли в праве собственности супруга, то согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников и размера их долей не влечет для этих лиц прекращения права собственности на имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества и размера их долей предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку право собственности на квартиру принадлежало супругу (независимо от изменения состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные им от продажи квартиры, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Обзор документа

Рассмотрен вопрос об уплате НДФЛ в следующем случае. Семья проживала в квартире с 2008 г. В 2011 г. за счет уменьшения доли мужа в праве собственности на нее были выделены доли несовершеннолетним детям. Далее эту квартиру продали и приобрели другую.

Физлицо вправе получить вычет по НДФЛ в суммах, вырученных от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в этом имуществе, находившихся в собственности менее 3 лет. Максимум — 1 млн руб.

Поскольку доли в праве собственности подарены детям в 2011 г., то при продаже квартиры ранее 2014 г. данные доли будут находиться в их собственности менее 3 лет.

Если реализуется имущество, находящееся в долевой собственности, то соответствующий размер вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям.

Таким образом, при продаже квартиры в 2013 г. каждый из детей вправе получить вычет в размере, пропорциональном их доле от 1 млн руб.

Доход, превышающий размер примененного вычета, облагается НДФЛ по ставке 13%.

При этом в отношении участника долевой собственности на квартиру действует следующее правило. Право собственности возникает у данного лица при первоначальной госрегистрации (а не при повторном получении свидетельства в связи с изменением состава собственников и размера их долей).

От НДФЛ освобождаются доходы от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности 3 года и более.

Поскольку право собственности на квартиру принадлежало мужу (независимо от изменения состава собственников и размера их долей) более 3 лет, то его доходы продажи квартиры не облагаются НДФЛ.

Это интересно:  Два покупателя в договоре купли продажи квартиры 2019 год

Налог с продажи доли несовершеннолетнего

Квартира менее 3 лет в собственности на несовершеннолетнем ребенке

квартира была приватизирована на ребенка (1 год) в 2013 году, хотим переезжать в другой регион. цена продажи 2 млн. руб.

в другом регионе хотим купить квартиру за 2,5 млн. можем ли рассчитывать на взаимозачет налога и возврата, и вообще будет ли возврат на ребенка, новую квартиру тоже хотим зарегистрировать на ребенка.

Вы имеете право на налоговый вычет ст. 220 НК РФ.

п. 2 ст. 220 право на имущественный вычет по приобретению, им можно воспользоваться один раз, за ребенка его может получить родитель максимум 2 млн. рублей.

2 млн. уменьшит налогооблагаемую базу, то есть 2,5 минус 2 млн. С 500 вы уплатите налог 13%.

Сколько нужно будет заплатить налогов, если при продаже квартиры, менее трех лет в собственности?

Если квартира в собственности менее 3-х лет, то Вы должны заплатить налог по ставке 13%, но Вы вправе, при этом, воспользоваться правом получения налогового вычета, либо уменьшить сумму доходов на сумму произведенных расходов. На основании ст. 220 НК РФ:

То есть, по первому варианту, сумма налога составит:

Расчет налогов при продаже и покупке жилья, если собственниками будут дети

Эти письма ссылаются на ст. 235 ГК РФ («изменение состава собственников, в том
числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет
для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество») и ст.
131 ГК РФ («изменение состава собственников имущества предусматривает
государственную регистрацию такого изменения»).

Из этих разъяснений следует раз часть жилья принадлежала вам
на праве собственности более трёх лет, то для исчисления налога будет считаться, что вся квартира
принадлежала вам более 3-х лет,
независимо от смены состава собственников и размеров их долей. И не важно, что в свидетельстве о праве собственности указана
другая дата. Поэтому лучше, чтобы к моменту продажи квартира полностью принадлежала вам и в этом случае налог платить вообще не нужно.

Мы являемся собственниками квартиры более 3-х лет, а дети — менее 3-х лет. Нужно ли платить налог при ее продаже?

Здравствуйте. Мы с мужем являемся собственниками квартиры с 2007г. В 2016г мы выделили доли в квартире своим несовершеннолетним детям. Проконсультируйте, пожалуйста, должны ли мы будем заплатить налог при продаже квартиры. Мы являемся собственниками более 3х лет, а дети менее 3х лет.

поскольку сделка по дарению долей была совершена в 2016 году, для того, чтобы осободиться от обязанности по уплате налога необходимо, чтобы имущество было в собственности детей уже не 3, а 5 лет.

не могли бы Вы уточнить какова стоимость долей, принадлежащих детям?

если размер доли каждого из детей не превышает 1 млн. руб. эта сумма не будет облагаться налогом. если же стоимость доли выше, тогда от суммы полученной с продажи этой доли необходимо уплатить налог за вычетом 1 млн. руб, т.е. уплате подлежит 13% от оставшейся суммы.

этого можно избежать, если в одном налоговом периоде оформить сразу 2 сделки по недвижимости: т.е. сделку по продаже с последующим приобретением в долевую собственность иного объекта недвижимости( в зачет налогового вычета на долю детей)

Ознакомьтесь с проблемами по теме:

Как избежать выплаты налога с продажи квартиры, которая принадлежит супругам, если доля жены в собственности более трех лет, а доля мужа — менее трех лет? https://taktaktak.ru/problem/30717

Это интересно:  Документы для продажи квартиры в беларуси 2019 год

Какой налог с продажи должен будет заплатить наш отец при продаже дома нам? http://taktaktak.ru/problem/24648

Выплата налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет http://taktaktak.ru/problem/15115

Можно ли не платить налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, и последующей покупке другой недвижимости? http://taktaktak.ru/problem/8707

Оформление налогового вычета на квартиру http://taktaktak.ru/problem/6998

Как необходимо оформить налоговый вычет после покупки квартиры — по месту старой регистрации или новой? http://taktaktak.ru/problem/6788

Необходимо ли проводить оценку недвижимости при оформлении дарственной? http://taktaktak.ru/problem/6899

Как оформить дарственную на квартиру? http://taktaktak.ru/problem/9384

Здравствуйте, Ирина. Доли детям были не подарены. В связи с тем, что средствами материнского капитала была оплачена часть стоимости квартиры, мы были обязаны произвести раздел совместно нажитого имущества. Сделали это у нотариуса по соглашению сторон. Детя (2 человека) по 1/20, нам с мужем по 9/20. Стоимость квартиры 4млн рублей. Получается, что стоимость детских долей составляет 400т.р. (по 200т.р. на человека)

Ирина Киршина, эксперт

8 ноября 2016, 11:05,
2 года назад
Рейтинг: 5

Рейтинг обращения определяется активностью обсуждения: числом комментариев и одобрений (лайков).

Так-так-так — юридическая помощь онлайн © 2019 .
© Фонд Так-так-так .
Для писем: info@taktaktak.ru

Фонд «Так-так-так» является членом
Глобальной сети журналистских расследований

Присоединяйтесь к сообществу созна­тель­ных, соци­ально активных людей, знающих и готовых отстаивать свои права.

  • коррупция
  • финансы
  • авторское право
  • алименты
  • армия
  • выборы
  • гражданство
  • дети
  • договоры
  • документы
  • доступ к информации
  • жилье
  • ЖКХ
  • здоровье
  • избирательные права
  • имущество
  • Конституционные права
  • лишение прав
  • налоги и кредит
  • наследство
  • недвижимость
  • образование
  • пенсии
  • полиция
  • права потребителей
  • правосудие
  • предпринимательство
  • прокуратура
  • свобода слова
  • свобода совести
  • семья
  • собрания, митинги
  • собственность
  • субсидии и льготы
  • транспорт
  • трудовые отношения
  • уголовное право
  • частная жизнь
  • штрафы
  • экология
  • Адыгея респ.
  • Алтай, респ.
  • Алтайский край
  • Амурская обл.
  • Архангельская обл.
  • Астраханская обл.
  • Башкортостан респ.
  • Белгородская обл.
  • Брянская обл.
  • Бурятия респ.
  • Владимирская обл.
  • Волгоградская обл.
  • Вологодская обл.
  • Воронежская обл.
  • Дагестан респ.
  • Еврейская авт. обл.
  • Забайкальский край
  • Ивановская обл.
  • Ингушетия респ.
  • Иркутская обл.
  • Кабардино-Балкарская респ.
  • Калининградская обл.
  • Калмыкия респ.
  • Калужская обл.
  • Камчатский край
  • Карачаево-Черкесская респ.
  • Карелия респ.
  • Кемеровская обл.
  • Кировская обл.
  • Коми респ.
  • Костромская обл.
  • Краснодарский край
  • Красноярский край
  • Крым
  • Курганская обл.
  • Курская обл.
  • Ленинградская обл.
  • Липецкая обл.
  • Магаданская обл.
  • Марий Эл респ.
  • Мордовия респ.
  • Москва
  • Московская обл.
  • Мурманская обл.
  • Ненецкий авт. окр.
  • Нижегородская обл.
  • Новгородская обл.
  • Новосибирская обл.
  • Омская обл.
  • Оренбургская обл.
  • Орловская обл.
  • Пензенская обл.
  • Пермский край
  • Приморский край
  • Псковская обл.
  • Ростовская обл.
  • Рязанская обл.
  • Самарская обл.
  • Санкт-Петербург
  • Саратовская обл.
  • Саха (Якутия) респ.
  • Сахалинская обл.
  • Свердловская обл.
  • Севастополь
  • Северная Осетия — Алания респ.
  • Смоленская обл.
  • Ставропольский край
  • Тамбовская обл.
  • Татарстан, респ.
  • Тверская обл.
  • Томская обл.
  • Тульская обл.
  • Тыва респ.
  • Тюменская обл.
  • Удмуртская респ.
  • Ульяновская обл.
  • Хабаровский край
  • Хакасия респ.
  • Ханты-Мансийский авт. окр. — Югра
  • Челябинская обл.
  • Чеченская респ.
  • Чувашская респ.
  • Чукотский авт. окр.
  • Ямало-Ненецкий авт. окр.
  • Ямало-Ненецкий авт. окр.

Статья написана по материалам сайтов: pravo21vek.ru, taktaktak.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector