+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Продать подаренную долю в квартире налог 2019 год

Содержание

— Имеем с сыном в совместной долевой собственности квартиру. Квартира в собственности с 1993 года. Сын планирует подарить свою долю мне с целью дальнейшей продажи всей квартиры. Доли не выделены. Какой налог я должна буду платить с продажи данной квартиры?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

При продаже недвижимости время владения недвижимостью для расчета подоходного налога по каждому собственнику равняется самому длительному времени владения какой-либо долей в этой недвижимости. То есть в Вашей ситуации, если Вы владеете одной долей с 93-го года, налог при продаже всей квартиры, находящейся в Вашей собственности, начисляться Вам не будет.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Моментом возникновения обязанности уплаты налога является дата регистрации права собственности. Поскольку квартира получена в долевую собственность в 1993 году, а в последующем доля за счет сделки дарения просто увеличилась до 100%, последующая сделка по продаже квартиры, находящейся в собственности более трех лет, не будет подлежать налогообложению.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости компании Est-a-Tet Юлия Дымова:

С июня 2016 года внесено положение о том, что любые манипуляции с долями возможны только в нотариальной форме. В данной ситуации необходимо обратиться к нотариусу по месту нахождения объекта недвижимости и подписать договор об определении долей и дарении доли квартиры. В случае, если происходит перераспределение долей, то, в соответствии с разъяснениями налоговой инспекции, существует понятие непрерывности права собственности и приращения долей.

Отвечает коммерческий директор агентства недвижимости «Рядом» Денис Крючков:

Первое, что Вам нужно будет сделать, — это выделить доли, составить соглашение о реальном разделе, зарегистрировать долевую собственность. Каждый правообладатель доли должен получить отдельную выписку из ЕГРН о праве собственности на долю в квартире.

После прохождения первого этапа Вам необходимо составить договор дарения на долю в праве и зарегистрировать переход права на основании договора дарения в уполномоченных государственных органах. Члены одной семьи и кровные родственники при оформлении договора дарения налог не платят.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Вопросы и ответы

Добрый день. У меня такой вопрос: У меня с сестрой по 1/2 доли в квартире, мы эту квартиру продаем. Сестра владеет своей долей более 3 лет, а я менее 3 лет, но мне эту долю подарил отец, т.е. близкий родственник. Должен ли я платить налог с продажи?

Если можно ответ с сылками на статьи.

Мы уже очень подробно отвечали на аналогичный вопрос со ссылками на статьи. О том как рассчитать налог при продаже доли в квартире смотрите по ссылке.

Портал Ваши налоги»

Комментарии

Я хотел уточнить надо мне платить налог или нет, а ни как его рассчитывать. Забыл указать, отец владел долей более трёх лет. И второй момент, еслибы к примеру отец владел долей менее трех лет, возможно ли такое что учитывался общий срок владения долей двух близких родственников?

Интересно, как я могу ответить на вопрос нужно платить налог или нет, если вы не написали главного — какова продажная стоимость долей?

Если 100 руб. — налог платить не надо, если 100 млн. руб. — надо.

Кроме того, вы не написали как была продана квартира (по долям или по договору купли-продажи квартиры). А это также важно при расчете налога.

А отец к вашим налогам вообще никакого отношения не имеет. В принципе. Вы с ним самостоятельные и независимые налогоплательщики. Поэтому о суммировании сроков и речи быть не может.

Если я не ошибаюсь, то согласно поправкам к налоговому кодексу от 1.01.2006 если человек вступает в наследство или получает в дар квартиру целиком или долю от близких родственников (а в моем случае я получил от отца), то при продаже, владея этим менее 3 лет налог НЕ уплачивается, независимо от того по какой цене продается (понятно если меньше миллиона, то налога в любом случае не будет) и по какому договору (вся квартира продается или только доля в ней), меня и интересует будет налог или нет, независимо от цены и формы продажи. Хотел просто узнать, если налога нет, то где это прописано, в налоговом или гражданском кодексе. Спасибо.

К сожалению вы ошибаетесь. Подобных норм нет и не было ни в Налоговом кодексе, ни в Гражданском кодексе. В данной ситуации вы должны платить налог на общих основаниях.

Это интересно:  Написать завещание на долю в квартире 2019 год

Необходимость уплаты налога в вашем случае (впрочем как и в любом другом) связано только с 2-мя факторами:
— срока нахождения доли в ВАШЕЙ собственности;
— продажной стоимостью ВАШЕЙ доли.

Вот собственно и все.

P.S. Если вы по какой то причине не хотите платить налог нужно прописать в договоре купли-продажи порядок распределения дохода от продажи квартиры между вами и сестрой. Причем он может быть любым и не зависеть от размера ваших долей. И выдать покупателю 2 расписки на эти суммы (одну от вас, другую от сестры).

А если ДКП уже зарегистрирован в органах юстиции и по нему идет просто указание стоимости всей квартиры без указания распределения денег, можно ли отдельно как то это прописать для налоговой

Важны расписки, которые продавцы выдали покупателям. Сумма дохода, приходящаяся на каждого продавца, определяется на основании этих расписок.

Как коряво могут рассуждать юристы: Вопрос один — ответ другой. Вопрос об обязанности платить налог простой: Если недвижимость подарена близким родственником, платится ли налог при владении ею менее 3 лет (ясно же и так, что с суммы больше млн.) и по каким нормам это видно?

Ответ еще проще — платится.

Налогом облагают доход от продажи ЛЮБОГО имущества, которое находилось в собственности продавца меньше 3-х лет. И глубоко наплевать как и от кого это имущество было получено.

Это видно из норм Налогового кодекса, который делит все доходы на не облагаемые налогом и все остальные (то есть налогом облагаемые).

А как же п.18.1 НК РФ?
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами); (п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)
Или этот пункт распространяется только на саму сделку дарения?

Вы путаете доходы, полученные в порядке ДАРЕНИЯ от близких родственников и доходы, полученные от ПРОДАЖИ имущества, ранее полученного от близких родственников. Это разные виды дохода.

Продажа подаренной квартиры

При совершении сделки дарения квартиры одаряемый приобретает право собственности на имущество и волен распоряжаться им по своему усмотрению. В основном, дарение недвижимости осуществляется между близкими родственниками, так как в таком виде сделки отсутствует обязанность по уплате подоходного налога. Другие плюсы заключаются в том, что в случае дальнейшей продажи такой недвижимости НДФЛ нужно будет оплачивать только, если квартира в собственности менее 3 лет.

Подаренным имуществом новый владелец может распоряжаться по своему усмотрению, закон этого не запрещает. Однако необходимо иметь ввиду, что правила договора дарения позволяют отменить сделку, если даритель переживет одаряемого или было совершенно покушение на его жизнь. В остальном, отчуждение подаренного имущества осуществляется по общим правилам договора купли-продажи недвижимости.

Можно ли продать даренную квартиру

Передать квартиру в собственность другого лица на безвозмездной основе можно путем заключения договора дарения. Возникновение права собственности подразумевает полноправную возможность свободно пользоваться, владеть и иным способом распоряжаться приобретенным имуществом (ст. 209 ГК РФ), в том числе и путем заключения договора купли-продажи с иным лицом.

Когда можно продать подаренную квартиру

Если объектом дарения является квартира, то согласно ст. 131 ГК РФ, право собственности на нее возникает после проведения перехода права в Росреестре. Соответственно, продать квартиру сразу после дарения можно только после завершения соответствующего оформления сделки.

По прошествии регистрационных действий одаряемому выдается выписка из ЕГРН, с указанием даты возникновения права собственности на имущество. После получения указанного документа гражданин вправе заключить договор купли-продажи квартиры с третьим лицом.

Срок регистрации составляет:

  • 7 рабочих дней — при обращении в Росреестр;
  • 9 рабочих дней — если документы подавались через многофункциональный центр (МФЦ).

Существуют ситуации, когда дарится квартира не целиком, а только доля от нее. Для того, чтобы впоследствии одаряемый смог продать такое жилье, ему вначале необходимо соблюсти требование о преимущественном праве покупки (ст. 250 ГК РФ). Согласно данному правилу, если одаряемый собирается продать свою долю недвижимости третьему лицу, то необходимо должным образом оповестить других совладельцев о таком намерении и предложить им выкупить свою часть.

Оповещение должно быть направлено каждому участнику долевой собственности в письменном виде, о чем должно быть получено соответствующее подтверждение. Если в течение 30 дней с момента извещения всех участников общей собственности ни от кого не поступало возражений, относительно возможности распорядиться долей, то гражданин вправе продать имущество кому угодно.

НДФЛ при продаже подаренной квартиры

Налогообложение при дарении квартиры распространяется только на одаряемую сторону. Даритель же передает имущество в собственность без налогов, так как не приобретает никакого дохода по данной сделке. Если в дальнейшем подаренная квартира продается, то гражданин, получивший доход от реализации имущества должен произвести соответствующую уплату НДФЛ.

Оплата налога производится в следующем году после продажи квартиры, но не позднее 15 июля. Также до 30 апреля, следующего за отчетным годом, необходимо отчитаться о приобретенном доходе и подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ.

При продаже полученной в дар недвижимости сумма налога, подлежащая исчислению, рассчитывается от суммы квартиры, указанной в договоре или в размере 70% от кадастровой стоимости. Согласно п. 5 ст. 217.1 НК РФ, в расчет принимается наибольшая из указанных сумм. Если в ФНС подать декларацию с указанной в договоре заниженной стоимостью имущества, то налоговый орган доначислит недостающую сумму и может начислить на нее пени.

Это интересно:  Оценка доли в однокомнатной квартире 2019 год

Особенности продажи квартиры, подаренной близким родственником

Если по договору дарения передается квартира от близкого родственника, то получатель дара принимает имущество без уплаты налога в размере 13% от стоимости жилья. Налоговый кодекс, в частности п. 18.1 ст. 217 НК РФ, устанавливает перечень граждан, которые относятся, в данном случае, к близким родственникам:

  • супруги;
  • родители;
  • дети;
  • усыновители или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки;
  • братья, сестры, в том числе неполнородные, т.е. имеющие общих отца или мать.

При получении в дар недвижимости указанные граждане не должны предоставлять в ФНС отчет о доходах в виде декларации. Налоговые органы самостоятельно проверяют факт дарения недвижимости между родственниками. Однако в случае уведомления гражданина о необходимости отчитаться о доходах, в налоговую нужно предоставить документы, подтверждающее родство, такие как свидетельство о рождении или заключении брака.

Близкое родство не имеет значения при налогообложении, если квартира продается сразу после получения ее в дар. Продавец должен будет отчитаться в ФНС о полученном доходе и оплатить соответствующий налог в установленный срок.

Как продать квартиру без налога

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, НДФЛ не оплачивается от продажи имущества, которое находится в собственности гражданина:

  • Более 3 лет — если квартира была подарена близким родственником.
  • Более 5 лет — если имущество перешло в собственность после 1 января 2016 г. от гражданина, который не входит в число близких родственников.

Также уменьшить налоговую базу или вовсе ее отменить можно, воспользовавшись правом на имущественный налоговый вычет. На налог 2019 года от приобретения в дар жилья не распространяется право на получение имущественного вычета. Оформить его возможно только при дальнейшей реализации квартиры по договору купли продажи. Согласно ч. 2 ст. 220 НК РФ, размер имущественного вычета рассчитывается от стоимости квартиры в пределах 1 миллиона рублей. Т.е., если жилье стоит 2 миллиона, то налог можно будет оплатить только от половины суммы.

Продажа подаренной квартиры: пошаговая инструкция

При продаже подаренной квартиры собственнику необходимо собрать пакет документов на жилье и обратиться вместе с покупателем в регистрирующий орган для оформления перехода права собственности.

Если гражданину была подарена часть от имущества, то одаряемый является участником долевой собственности вместе с дарителем. Для возможности отчуждения такого имущества сделка подлежит нотариальному удостоверению. Нотариус проверяет были ли оповещены все владельцы о предстоящей продаже доли третьему лицу и предоставляет продавцу подтверждение о должном извещении.

После совершения всех необходимых подготовительных действий покупатель и продавец обращаются в регистрирующий орган со следующим пакетом документов:

  1. заявление на госрегистрацию права;
  2. договор купли-продажи и акт приема-передачи — 3 экземпляра;
  3. выписка из ЕГРН;
  4. договор дарения — как основание возникновения права собственности у продавца;
  5. квитанция об оплате госпошлины — 2000 рублей.

Налог при продаже квартиры подаренной близким родственником

Налог на дарение квартиры

После заключения сделки безвозмездной передачи квартиры, получатель дара обретает некоторый доход. Сам процесс дарения не облагается никакими финансовыми обязательствами. А вот полученный доход является налогооблагаемым. Величина уплаты НДФЛ зависит от нескольких факторов:

Однако если полученная безвозмездно недвижимость не была продана в течение первых 3 лет, то последующая продажа не подлежит налогообложению. Именно поэтому после получения квартиры в дар выгоднее выждать установленный законом период времени, а затем уже продавать.

Особенности продажи квартиры близкому родственнику

  1. Сделка между супругами может быть произведена только в том случае, если квартира является собственностью, лишь одного из них (нажита до брака, была ему подарена или наследована).
  2. В случае, если жилая площадь является совместной собственностью, нажитой после заключения брачного союза, то муж или жена имеют право продать другой стороне только половину квартиры.
  • если имущество приобретено у близких родственников людьми, состоящими в браке, то оно будет являться совместно нажитым, следовательно, при разводе эта недвижимость будет поделена между мужем и женой;
  • другим минусом является невозможность в последующем держать под контролем действия родственника, связанные с жилым объектом, к примеру, бабушка с дедушкой, продавшие свою квартиру внукам, если захотят с ней сделать что-либо в последующем – к примеру, обменять, уже не смогут вернуть право собственности.

Продажа квартиры подаренной близким родственником налог

Однако если финансовое положение сторон позволяет, при подготовке договора дарения лучше не пренебрегать услугами нотариуса. Это вызвано тем, что данный специалист подключен к единой информсистеме, что дает возможность получать самую новую информацию из различных инстанций, в том числе Росреестра, а это позволяет определить, насколько чисто проходит сделка и не пытается ли одна из сторон обмануть другую.

НДФЛ рассчитывается в момент получения свидетельства из единого Росреестра о регистрации факта передачи прав владения на отчуждённое жилое помещение. Оплатить данный налог следует в течение следующего года после обращения в регистрирующий орган до 30 апреля.

Налог на подаренную квартиру

Рассмотрим определение суммы выплаты по НДФЛ для данного случая на конкретном примере. Гражданин Иванов оформляет дарственную на однокомнатную квартиру, единоличным владельцем которой является, в пользу своего дяди, не относящегося к резидентам Российской Федерации.

Рассмотрим определение налоговой выплаты для одаряемого, являющегося резидентом РФ, на конкретном примере. Гражданин Иванов, являясь единственным владельцем двухкомнатной квартиры, передаёт её в дар своей троюродной сестре. Согласно 14 статье СК РФ, одаряемый не считается близким родственником дарителя.

Как платить налог с продажи подаренной квартиры

В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).

На каких условиях возможно дарение квартиры которая в собственности менее 3 лет

  1. Распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
  2. Участник долевой собственности вправе по своему усмотрению продать, подарить, завещать, отдать в залог свою долю либо распорядиться ею иным образом с соблюдением при ее возмездном отчуждении правил, предусмотренных статьей 250 настоящего Кодекса.
  1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
  2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Это интересно:  Перевод долей дома в части 2019 год

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара. Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.

В 2014 году Назаровой подарили квартиру. Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали. Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате. В 2015 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ. И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб.

НДФЛ при продаже подаренной квартиры

Налоговики указали, что при получении подарка у гражданина возникает экономическая выгода. Она заключается в том, что гражданин, получив в собственность квартиру, не несет никаких расходов на ее приобретение. Следовательно, размер его выгоды определяется затратами, которые он должен был бы осуществить, если бы покупал аналогичную квартиру. Таким образом, размер полученного в натуральной форме в виде подаренной квартиры дохода определяется ее стоимостью.

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ в налоговую базу по НДФЛ включаются все доходы, полученные физическим лицом как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло. Какие же доходы появляются у гражданина в связи с получением в дар квартиры и при ее последующей продаже?

Налог с продажи квартиры полученной в дар

Здравствуйте! Не возникает обязанности уплаты налога у одаряемого, если он является близким родственником дарителя. Срок минимального владения, установленный для освобождения от уплаты НДФЛ в случае приобретения права собственности на объект недвижимого имущества (в вашем случае на долю в праве) путём дарения от близкого родственника составляет 3 года. Срок освобождения от уплаты НДФЛ в случае приватизации — также 3 года. Поэтому подарите вы или нет, до истечения 3 лет прийдется заплатить налог в размере 13% от большей величины: суммы указанной в договоре купли-продажи или кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом налоговый вычет больше 1 миллиона применить не получится. Вашему специалисту нужно думать, как использовать величину кадастровой стоимости, возможно стоит подарить не всю свою долю, а ее часть, далее продавать все доли отдельными договорами и применять к каждому вычет в 1 миллион рублей. Так можно будет существенно понизить налог. НО специалист должен сделать первоначальный расчёт — отчуждение долей в силу закона должно быть удостоверено нотариусом, стоимость нотариальной сделки — около 25 тыс. Поэтому все нужно просчитать «на берегу».

Здравствуйте, очень нужен совет специалистов. Собираемся продавать квартиру, где мне принадлежит доля, квартира приватизирована в этом году. Хочу подарить свою долю близкому родственнику, чтобы он выступал в качестве продавца этой доли для избежания уплаты налога,тк. слышал, что при продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника налог платить не надо. Поиск ответа на этот вопрос в интернете вызвал еще больше вопросов и окончательно запутал. Какие сейчас правила продажи квартиры (доли) , полученной в дар от близкого родственника, надо ли платить налоги при дальнейшей продажи ?

Налог с продажи квартиры подаренной близким родственником

Однако если полученная безвозмездно недвижимость не была продана в течение первых 3 лет, то последующая продажа не подлежит налогообложению. Именно поэтому после получения квартиры в дар выгоднее выждать установленный законом период времени, а затем уже продавать.

Рассмотрим, что необходимо учитывать при отчуждении квартиры, если одним из участников правоотношений являются именно они. Доли На современном рынке недвижимости встречаются не только полноценные квартиры, но и доли в них (процент долей на рынке составляет около 37-40%).

Статья написана по материалам сайтов: vashnal.ru, darstvennaja.ru, yrokurista.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector