Как рассчитывается налог при дарении квартиры 2019 год

Дарение – это безвозмездная передача имущества от одной стороны к другой. В 2006 году налог на дарение был отменен. С этого момента лица, получившие в качестве подарка квартиру или иной объект недвижимости, обязаны заплатить НДФЛ. Расчет налога при дарении квартиры осуществляется по ставке 13% или 30%.

Содержание

Кто может не платить налог?

От налогового бремени освобождаются лица, которые относятся к категории близких родственников. В соответствии с Семейным Кодексом (пункт 2 статьи 14) к ним относятся :

  • родители;
  • дети;
  • внуки;
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные);
  • супруги.

Венской конвенцией закреплено право не оплачивать налоги с полученной недвижимости консулам и членам их семей.

Расчет налога при дарении квартиры не родственнику в 2015 году

Если одариваемый является резидентом

Если одариваемый нерезидент

Нерезидент – это лицо, которое находится на территории страны менее 183 дней. Он оплачивает налог от полной (рыночной) стоимости по ставке 30%.

Важно! Гражданин РФ может являться нерезидентом, если проживает в стране менее 183 дней.

Договор дарения должен быть зарегистрирован в Регистрационной палате или у нотариуса. Затем сведения передаются в органы УФНС. На формирование налоговой квитанции уходит до двух недель. Лицо, проживающее за пределами страны, обязано оплатить налог до момента перехода права собственности на объект.

Важно! Налоговый Кодекс не предусматривает льготы по НДФЛ с объекта дарения. Пенсионеры, инвалиды, участники боевых действий обязаны нести налоговое бремя на общих условиях (исключение составляют случаи, когда они признаны близкими родственниками с дарителем).

Порядок оплаты налога с полученной квартиры

Лицо, получившее жилье по договору дарения, обязано обратиться в ИФНС с пакетом документов. В него входят:

  • свидетельство о праве собственности;
  • удостоверение личности;
  • договор дарения;
  • справка об инвентаризационной стоимости ( выдается в БТИ);
  • декларация о доходах.

Получить квитанцию можно через несколько недель. Налогоплательщик обязан внести сумму до 30 апреля следующего года. Если он этого не сделает, то ему положен штраф в размере 100 рублей. Срок оплаты переносится на период до 15 июля. При повторном нарушении штраф составляет 20% от суммы.

Можно ли не платить налог? Варианты

Все налоги платит одариваемая сторона. Ей важен расчет налога при дарении квартиры, порядок его оплаты и как не платить.

  1. Если сделка осуществляется не между близкими родственниками, то ее можно «прикрыть» сделкой купли-продажи. В этом случае даритель выступает в роли продавца, а одариваемый – в роли покупателя. Естественно, деньги за жилье он не передает первой стороне.
  2. Если срок владения квартирой дарителей составляет более трех лет, то налог равен нулю.
  3. Если он владел жильем менее указанного срока, то сумма исчисляется с учетом налогового вычета. Он составляет один миллион рублей. То есть при стоимости квартиры в четыре миллиона рублей налоговое бремя взимается только с трех миллионов рублей. Экономия очевидна.

Такая сделка является мнимой, так как предусматривает скрытие другой операции с недвижимостью и уклонение от уплаты налога в бюджет. За нее предусмотрена уголовная ответственность.

Какой налог на дарственную квартиру?

Что такое дарение недвижимости?

Это передача объекта от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе.

Главное отличие этого процесса от иных способов передачи недвижимости заключается в том, что тот, кто дарит объект, не должен требовать взамен ничего другого.

В противном случае сделку через суд можно признать недействительной.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно !

Нижеизложенная статья расскажет о порядке оплаты и расчета налога на дарение недвижимости

Облагается ли дарственная на квартиру налогом?

Да, облагается. Но не во всех случаях. В этом правиле есть исключения.

Если человек получил в подарок квартиру, это означает, что он получил своего рода доход, равный стоимости подарка. А значит, он должен оплатить в государственную казну подоходный налог на дарственную квартиру.

Итак, как же высчитывается точная ставка налога на дарственную квартиру? Это можно сделать одним из следующих способов:

  • 13 % от стоимости квартиры, прописанной в договоре дарения. При этом она не должна быть меньше рыночной стоимости квартиры более чем на 20 процентов.
  • 13 % от рыночной стоимости квартиры с учётом действующих в период заключения сделки цен на аналогичное жильё (на основании Письма ФНК от 11 мая 2007 года, а также Писем Министерства финансов).
Это интересно:  Дарение квартиры мужем жене налог 2019 год

Начисление налога производится в течение двух недель после регистрации сделки у нотариуса или же в Регистрационной палате по месту проживания. После оформления соответствующих документов, нотариус или сотрудники УФРС передают данные в налоговую инспекцию.

Одаряемый, проживающий в иностранном государстве, должен оплатить начисленный налог до момента получения договора дарения и свидетельства о государственной регистрации права собственности.

Некоторые путают понятия гражданство и резиденция субъекта. Но это не одно и то же. Например, человек с российским гражданством может не быть резидентом страны, тогда как человек без гражданства может являться таковым. Дело в том, что резиденция определяется по сроку пребывания на территории России. Поэтому, если у человека нет российского гражданства, но он на законных основаниях находится на территории РФ уже более 183 дней, то автоматически становится резидентом страны.

Порядок оплаты налога по договору дарения недвижимости

После того, как сделка дарения будет заключена, и объект перейдёт в собственность новому владельцу, новому собственнику нужно до 30.04 следующего за совершением сделки года приехать в налоговый орган и заполнить там декларацию о доходах за прошедший период.

Если до указанной даты одаряемый не посетит инспекцию, он получит письмо из налоговой и должен будет оплатить штраф в размере 100 рублей. Это нужно сделать до 15.06 следующего года.

Как уплатить налог на дарение недвижимости:

  1. Приехать в налоговый орган со следующим пакетом документов:
    • Паспорт;
    • Свидетельство о праве собственности;
    • Договор дарения;
    • Дополнительно к договору дарения можно предоставить акт приёма-передачи объекта недвижимости, если таковой имеется.
  2. Заполнить налоговую декларацию за предыдущий год;
  3. Далее налоговый орган вычисляет сумму налога, которую одаряемый должен заплатить и присылает ему квитанцию;
  4. Налог можно оплатить в любом российском банке.

Кто освобождается от налога на дарение недвижимости

Существует перечень лиц, имеющих право не платить налог на дарение недвижимости. К этой категории относятся:

  • Близкие родственники дарителя:
    1. Дети (в т. ч. усыновлённые) и родители;
    2. Сёстры и братья, имеющие одного или двух общих родителей;
    3. Бабушки и дедушки по отношению к родным внукам;
    4. Супруги.

В последнем случае для признания права освобождения от налогов потребуется предъявить свидетельство о регистрации брака. При его утери можно обратиться в суд для установления факта супружества.

Пункт 18.1 ст. 217 НК РФ поясняет, что передача имущества от родственника к родственнику не является актом получение дохода.

  • Согласно одному из пунктов Венской конвенции, от налога на дарственную также освобождаются работники консульств и все члены их семей.
  • Расчет и уплата налога на дарение недвижимости

    При дарении недвижимости она переходит в собственность нового владельца на безвозмездной основе, то есть дарителю он ничего уплачивать не должен.

    Однако при этом у него появляются другие обязательства — налоговые, в соответствии с которыми он должен перечислить в государственный бюджет определенную сумму денежных средств. Более подробно об особенностях уплаты этого налога, а также о его размере и порядке расчета — далее в статье.

    Расчет налога

    Поэтому налог, который он должен в этом случае уплатить — это НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. Он в обязательном порядке взимается с заработной платы всех официально работающих людей, а также со многих других источников дохода.

    Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

    Ставка НДФЛ для перечисленных выше ситуаций едина и в 2016 году составляет 13% от стоимости квартиры или дома. Размер ставки может быть повышен до 30% только в том случае, если одариваемое лицо является иностранным гражданином или нерезидентом РФ (то есть находится на территории страны менее 183 дней в году). Каких-либо изменений ставки в сторону увеличения или уменьшения в ближайшее время не запланировано.

    Немаловажное значение имеет также и конкретный вид стоимости, который принимается во внимание при расчетах. В частности, до 2014 года это была приватизационная стоимость недвижимости или та ее величина, что была указана в договоре дарения.

    В соответствии с изменениями в законодательстве, которые вступили в силу в 2015 году, теперь в документ подобные сведения вносить не нужно. Для расчетов же используется кадастровая стоимость жилья (которая обычно несколько ниже рыночной).

    Как свидетельствует судебная практика, в большинстве случаев решения по таким делам принимаются в пользу истца.

    Порядок определения налога стоит рассмотреть на небольшом примере:

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

    Если бы Иванов И. И. был гражданином другой страны, то размер его обязательств значительно вырос:

    Стоит учесть, что плательщик не обязан рассчитывать сумму налога самостоятельно — за него это должны сделать сотрудники налоговой службы, а он должен только оплатить ее. Причем для этого существуют установленные сроки, в случае нарушения которых он может быть оштрафован.

    Правильный порядок уплаты

    Налоговые обязательства возникают только у одариваемого и только после того, как дарственная подписана и зарегистрирована, а у него имеется право собственности на недвижимость.

    Это интересно:  Дарение половины земельного участка 2019 год

    Для оплаты НДФЛ он должен посетить местный орган налоговой службы и предоставить туда такие документы:

    • договор дарения;
    • паспорт;
    • свидетельство о праве собственности;
    • передаточный акт к договору купли-продажи квартиры (данный документ предоставляется только в том случае, если он есть в наличии).

    Помимо собственно оплаты НДФЛ, одариваемый должен также подготовить и сдать в налоговый орган соответствующую декларацию. Взять пустой бланк декларации и заполнить его плательщик может прямо в отделении инспекции.

    При этом в документе он должен указывать только величину стоимости полученной недвижимости и некоторые данные о себе — расчет налога в его обязанности не входит. Определять НДФЛ должны сотрудники налогового органа. После расчетов данные с полученной суммой и реквизитами для оплаты отправляются плательщику по почте. Оплатить НДФЛ он может при помощи полученных данных в любом банке.

    Оплатить же налог придется до 15 июля.

    В случае нарушения этих требований полагается такая ответственность:

    1. За несвоевременную подачу декларации установлен штраф в размере 1000 руб.
    2. За несвоевременную уплату налога также полагается штраф в таком размере:
      • 20% от неуплаченной суммы — если нарушение было случайным;
      • 40% от суммы налога — если неуплата была умышленной.

    Как видно из условий оплаты, одариваемому предоставляется определенное время на то, чтобы не только подготовить документы для уплаты налога, но и необходимые для этого денежные средства.

    Узнайте, как оформить доверенность на продажу квартиры!

    Как грамотно с юридической точки зрения продать долю в квартире другому собственнику, вы можете узнать в нашей подробной статье.

    Как продать долю в квартире, не спрашивая согласия собственников, рассказано в материале по ссылке.

    Категории лиц, которые освобождены от налоговых обязательств

    Все обязательства по уплате налога возникают только в том случае, если сделка происходит между дальними родственниками или посторонними людьми. Однако в законодательстве выделяется ряд лиц, которые могут получить недвижимость в дар без каких-либо налоговых обязательств при этой.

    Они перечислены в Семейном кодексе РФ и включают в себя:

    • мужа и жену;
    • брата и сестру (причем как полнородных, так и неполнородных);
    • внуков;
    • родителей (а также усыновителей);
    • детей (в том числе и усыновленных);
    • бабушку и дедушку.

    Все остальные категории родственников (например, тети, дядя, племянники, двоюродные браться и сестры) от необходимости уплачивать налог не освобождаются. Также никаких льгот не предусмотрено и для особых категорий граждан: пенсионеров, многодетных или одиноких родителей, инвалидов. Для них всех действуют единые правила относительно исполнения своих налоговых обязательств.

    Данный факт закреплен законодательно на международном уровне.

    Бывают ситуации, что после заключения сделки налоговый орган присылает одариваемому уведомление о необходимости уплаты НДФЛ даже в том случае, если он была совершена между близкими родственниками. Такое может произойти, поскольку сотрудники инспекции не всегда подробно разбираются в деталях сделки.

    В этом случае необходимо посетить местное отделение ФНС и разъяснить, что сделка освобождается от налогообложения. Также желательно предоставить и документы, подтверждающие близкое родство с дарителем. Также подобные объяснения вместе с документами могут быть отправлены и по почте (желательно заказным письмом).

    Очевидно, что сделка по дарению недвижимости является выгодной только в том случае, если она происходит между близкими родственниками. Если договор заключается между посторонними людьми, у одариваемого появляются определенные налоговые обязательства.

    Поэтому использовать эту сделку в качестве альтернативы купли-продажи невыгодно, ведь в обоих случаях необходимо платить НДФЛ. Единственное различие — при купле-продаже есть возможность уменьшить сумму налога, воспользовавшись имущественным вычетом.

    Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2019 году

    Процесс дарения недвижимости подразумевает собой ее безвозмездную передачу от одного владельца к другому. Если даритель требует за свою недвижимость деньги или какую-либо вещь, по решению суда акт дарения может быть признан неправомерным.

    Согласно законодательству, если гражданину подарили квартиру или дом, это расценивается как получение дохода на сумму полной стоимости подарка. Соответственно, подаренная недвижимость должна облагаться подоходным налогом, который составляет 13% от ее полной стоимости.

    Как рассчитывается подоходный налог подаренной квартиры в 2019 году

    Подоходный налог высчитывается от стоимости недвижимости, которая была указана в акте дарения. Если же даритель не знает или не указал конкретную стоимость объекта, подоходный налог высчитывается в соответствии с инвентаризационной стоимостью недвижимости, которую можно узнать в БТИ.

    Налоговая ставка в 13% действует и в тех случаях, когда в процессе дарения новому владельцу переходит не вся квартира, а только ее часть.

    Если одаряемый не является резидентом Российской Федерации, подоходный налог от процесса дарения может составлять до 30% от полной стоимости недвижимости. При этом нужно учесть, что гражданин Российской Федерации может не являться ее резидентом. Статус резидента определяется в зависимости от количества времени, проведенного на территории страны. Чтобы считаться резидентом, нужно находиться в России более 183-х дней подряд.

    Подоходный налог начисляется только после оформления договора и его регистрации у нотариуса или в Регистрационной палате. Подписанный договор передается в налоговую инспекцию, после чего в течение двух недель одаряемый получит квитанцию об оплате.

    Если же гражданин официально проживает за границей, он должен оплатить подоходный налог до того, как квартира перейдет в его собственность.

    Это интересно:  Как оформить договор дарения недвижимости 2019 год

    Согласно законодательству, подоходный налог при дарении должен быть оплачен только одаряемым.

    Каких-либо льгот по уплате подоходного налога для людей пенсионного возраста не предусмотрено. Поэтому, при получении в дар квартиры или дома пенсионер должен также заплатить налог в размере 13% от полной стоимости объекта.

    Как оплачивается подоходный налог при дарении квартиры

    После заключения договора дарения и получения права собственности на недвижимость, одаряемый до 30-го апреля следующего после сделки года должен заполнить декларацию о доходах и предоставить ее в налоговую инспекцию.

    Если до указанного срока одаряемый не подаст декларации, ему выпишут штраф в размере 100 рублей. После этого он должен будет оплатить полную стоимость подоходного налога до 15 июля текущего года. Если налог не будет оплачен и до этого срока, одаряемому начислят штраф в размере 20% от полной стоимости налога. Повторная неоплата налога будет считаться умышленной. В этом случае сумма штрафа составляет 40% от суммы налога.

    Порядок оплаты налога на дарение недвижимости в 2019 году

    Первым делом, одаряемому необходимо предоставить в налоговую следующие документы:

    • свидетельство о праве собственности на недвижимость;

    • акт приема-передачи недвижимости (если есть);

    • справка с БТИ, где указана инвентаризационная стоимость недвижимости;

    Вместе с этими документами необходимо подать заполненную декларацию о доходах за прошедший учетный период.

    Получив все документы, сотрудники налоговой в течение двух недель подсчитают сумму подоходного налога и пришлют одаряемому уведомление вместе с квитанцией об оплате. В квитанции об оплате будет указана дата, до которой нужно заплатить налог. Оплата может быть произведена в отделении любого банка.

    Порядок освобождения от оплаты налога на подаренную недвижимость

    Согласно Налоговому Кодексу, подоходный налог не оплачивается, если процедура дарения осуществляется между близкими родственниками. Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети (включая усыновленных), братья и сестры, имеющие двух или одного общего родителя, а также родные дедушки и бабушки.

    Если акт дарения происходит между супругами, вместе с обязательными документами необходимо также предоставить свидетельство о регистрации брака. В случае потери свидетельства, факт супружества должен быть доказан по решению суда. При этом супруги могут не проживать вместе.

    Также подоходный налог на дарение не платят работники консульства и члены их семьи. Данное правило установлено согласно решению Венской конвенции.

    Можно ли избежать уплаты подоходного налога?

    Чтобы не платить подоходный налог, сделка дарения квартиры не от близкого родственника часто оформляется в виде сделки купли-продажи (при условной передаче денег). Поскольку даритель выступает в роли продавца, ему не нужно будет платить налог, только если недвижимость является его собственностью более 3-х лет. Если же продавец является собственником недвижимости менее 3-х лет, для ее продажи нужно заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости превышающей 1 миллион рублей.

    Например, если в договоре указано, что полная стоимость недвижимости составляет 2 миллиона рублей, налог будет рассчитываться с 1-го миллиона рублей. Соответственно, сумма налога при сделке купли-продажи меньше суммы налога при дарении недвижимости. Для оформления такой сделки составляется договор купли-продажи, который регистрируется в УФРС.

    Однако в отличие от передачи недвижимости в качестве подарка, налог от сделки купли-продажи должен оплачивать продавец, то есть, даритель.

    Прежде чем решаться на подобную сделку, следует понимать, что она является фиктивной. И в случае определения, что с помощью сделки купли-продажи граждане желают скрыть факт дарения, как даритель, так и получатель могут быть привлечены к уголовной ответственности.

    При желании, одаряемый может отказаться от подарка, однако лучше это сделать до момента регистрации договора. В противном случае, если договор будет подписан, для официального отказа от подаренной недвижимости нужно будет обратиться в Регистрационную палату с соответствующим заявлением.

    Не только получатель, но и даритель вправе отказаться от сделки. Однако отказ со стороны дарителя должен быть совершен до момента официальной регистрации договора, иначе недвижимость перейдет в собственность одариваемого.

    Кроме того, даритель может отказаться от сделки только по одной из следующих причин:

    • у дарителя изменилось состояние здоровья, материальное положение или уровень жизни;

    • одаряемый совершил неправомерные действия по отношению к дарителю или членам его семьи (этот факт должен быть доказан в судебном порядке);

    • обращение одаряемого с недвижимостью приводит к ее порче или утрате.

    Поскольку каждая процедура дарения индивидуальна, перед оформлением соответствующего договора лучше проконсультироваться со специалистом.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Статья написана по материалам сайтов: o-nedvizhke.ru, zakonguru.com, bs-life.ru.

    «

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий