Договор дарения облагается налогом или нет 2019 год

Договор дарения между близкими родственниками налогом облагается?

Нет, такой договор не облагается налогом.

Добрый день, Екатерина! Нет, не облагается. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Без ссылок на закон! В указанной ситуации применяется п. 18.1.) ст. 217 НК РФ.

Будет ли облагаться налогом договор дарения квартиры, находящейся в собственности, от деда внуку и какие пошлины набо заплатить.

2 тысячи руб. за регистрационные действия. За составление договора дарения- по договоренности с юристом.

Регистрация договора — госпошлина 2 тыс. руб. Налог на имущество — зависит от кадастровой стоимости квартиры.

Здравствуйте. Нет налог платить не нужно. Налог при дарении квартиры не взимается, если участниками сделки являются кровные родственники по прямой линии. В эту группу включены муж и жена, дети (включая приемных), родители, родные братья с сестрами. Кроме того, от государственных сборов освобождены внуки, а также бабушки с дедушками. При регистрации собственности на себя госошлина 2 тр.

Согласно Налогового кодекса РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом: — Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Договор дарения автомобиля между физическими лицами облагается ли налогом? И сколько экземпляров договора дарения делать?

Будет. Исчисляется от оценочной стоимости авто, которую Вы сами укажете в договоре (можно копейки указать). В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат обложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). В соответствии со ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение, которыми у него возникло. Если не родственники, то получатель дара оплачивает налог в размере 13% от стоимости дара. На основании статьи 228 НК РФ налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (статья 229 НК РФ) и до 15 июля уплатить исчисленную сумму налога. С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

Здравствуйте, Между близкими родственниками не облагается. В остальных случаях нужно платить 13 % от стоимости подарка. 3 экземпляра договора. Желаю Вам удачи и всех благ!

Будет ли облагаться налогом договор дарения земельного участка, находящегося в собственности, от тестя к затю и какие пошлины набо заплатить.

Здравствуйте, Станислав! Если речь о госпошлине за регистрацию перехода права собственности, то её необходимо будет уплатить в размере 2000 руб. в соответствии с пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ. Также зятю необходимо будет заплатить налог от дохода в натуральной форме (в виде квартиры) в размере 13% от стоимости квартиры (если она указана в договоре) либо от кадастровой стоимости. В данном случае выгоднее подарить от отца к дочери, так как эта операция будет освобождения от налога в силу п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Я владею земельным участком 1 месяц. Облагается ли налогом сделка по договору дарения данного земельного участка, если я его дарю своей дочери? Нужно ли брать согласие супруга на дарение этого участка? ‘По материалам юридической социальной сети www.9111.ru ©’

Доброго времени суток, налогом такая сделка облагаться не будет по п.18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, а именно, договор дарения недвижимого имущества между лицами, признаваемыми членами семьи и близкими родственниками не облагается налогом (в вашей ситуации мама и дочь). Данный земельный участок был приобретен вами в порядке дарения, наследства или купли-продажи на совместные с мужем деньги? Если в порядке наследования и дарения, то согласие не нужно, если в порядке купли-продажи, согласие супруга необходимо, так как данное имущество будет являться совместно нажитым.

Облагается ли налогом оформление в собственность недвижимости через договор дарения между близкими родственниками?

Доходы от получения в собственность объектов недвижимости не облагаются НДФЛ, если договор дарения заключен между близкими родственниками.

Облагается ли налогом квартира переданная по договору дарения племянице родной тете. Играет ли в этом случае тот факт, что тетя являлась официальным опекуном племяницы после смерти ее родителей с 2 лет?

Здравствуйте! Дарение происходит между близкими родственниками. Семейное законодательство Российской Федерации определяет круг лиц, относящихся к близким родственникам: родственники по восходящей и нисходящей линии (то есть родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками); полнородные и неполнородные братья и сестры. Главная особенность дарения между близкими родственниками заключена в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).

Напишите пожалуйста облагается ли налогом квартира переданная по договору дарения племяницы родной тете?

Облагается налогом 13% квартира переданная по договору дарения племянницы родной тете тк они не близкие. А дальние родственники.

1) Облагается ли Сделка по Договору дарения налогом между близкими родственниками?
2) Хотим обменяться, я отдаю недвижимость в СПб, а мне отдают недвижимость в др. городе. Какие »подводные камни» могут быть, если договор заключен между близкими родственниками?
3) И вообще, чтобы отдать одну недвижимость и получить другую договор дарения как в целом?

Еще раз заранее спасибо всем ответившим!

Добрый день. Дарение близкому родственнику не облагается НДФЛ. Вообще здесь возможен обмен, но тогда это будет возмездия сделка и соответственно возникает обязанность оплатить НДФЛ. Поэтому лучше оформить два договора дарения.

Добрый вечер! 1. Договор дарения не облагается налогом между близкими родственниками. 2. Договор мены недвижимости приравнивается по законодательству к договору купли-продажи, стороны договора мены признаются, каждая, продавцом отчуждаемой недвижимой собственности и одновременно покупателем приобретаемой собственности, что, по определению Минфина РФ, накладывает налоговые требования и обязательства на стороны договора мены аналогичные налоговым обязательствам, возникающим при совершении сделки по договору купли-продажи. 3. Лучше заключайте договоры дарения.

Договор мены и договор дарения. Облагаются каким налогом/? для не родственников.

Доброго времени суток! К договору мены применяются положения купли-продажи, в том числе в части налогообложения. Нужно знать, сколько лет имущество находится в собственности сторон мены. Возможен налоговый взаимовычет. Что касается дарения — 13% стоимости дара уплачивает одаряемый (тот, кому подарили) Всего доброго, желаю удачи и всех благ!

Здравствуйте. Если договор дарения заключается между чужими людьми, то одаряемый должен заплатить налог 13%. Если договор мены, если квартира в собственности более трех лет, то налог оплачивать не нужно.

Добрый день! Договор, по которому дарителем выступает физ. лицо, не подлежит налогообложению, если одариваемый является для него близким родственником или членом семьи (ст. 217 НК). Это правило общее для резидентов и нерезидентов. Согласно СК РФ членами семьи и близкими родственниками являются: супруги; родители и дети; дедушки, бабушки, внуки; братья и сестры хотя бы по одной линии. Приобретаемое по дарственной имущество, в этом случае, не подлежит налогообложению, но платится НДС дарителем за удостоверение документа. К договору мены применяются положения купли-продажи, поскольку к мене применяются правила о купле-продаже, то выгодоприобретатели по сделке являются плательщиками НДФЛ. Т.е. наличие налогообложения договор дарения: Для дарителя — нет. Для одаряемого лица — да (кроме случаев освобождения от его уплаты). Договор-мены для обеих сторон — да. Но имеется ряд особенностей, при которых этот налог может не уплачиваться. Удачи!

Облагается ли налогом договор дарения квартиры отца сыну?

Здравствуйте! Так как отец и сын близкие родственники, то НДФЛ с дарения у сына не возникает. Нужно только подтвердить родство в ИФНС.

Добрый день! Согласно ст. 217 НК РФ Не подлежат налогообложению: Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Облагается ли налогом денежная сумма, переданная по Договору дарения денежных средств между родственниками? Спасибо.

Уважаемая Ольга Дарение денег не облагается налогами, в том числе НДФЛ в любом случае, не важно, совершается дарение между близкими родственниками или нет. Письмо министр так финансов есть по данному вопросу МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 10 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11325@О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В целях устранения неоднозначных толкований положений пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) Федеральная налоговая служба сообщает следующее. В соответствии с положениями указанного выше пункта Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом. При этом согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи. Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 Кодекса независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками. Удачи вам и всего самого наилучшего.

Здравствуйте! Нет, НДФЛ с дарения денежных средств не возникает. При этом не имеет значения, от близких родственников получены средства или нет.

Здравствуйте! Нет, денежные средства освобождаются от дохода согласно ст. 217 НК РФ: Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Здравствуйте, Ольга! Дарение денежных средств по действующему законодательству никогда не облагается налогом, даже если оно произошло и не между близкими родственниками.

Облагается ли налогом договор дарения между близкими родственниками?

Здравствуйте! Нет, сделка дарения, совершенная между близкими родственниками, налогом не облагается. Удачи Вам Спасибо за посещение нашего сайта.

Облагается ли налогом договор дарения между близкими родственниками? Нет, договор дарения между близкими родственниками налогом не облагается.

Налогоплательщики освобождаются от налогообложения доходов при дарении между родственниками, если минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года.

Добрый день, уважаемая Наталья. ДОГОВОР МЕЖДУ БЛИЗКИМИ РОДСТВЕННИКАМИ НЕ ОБЛАГАЕТСЯ НАЛОГОМ. С Новым годом 2017 годом.

Будет ли облагаться налогом микроавтобус 18 мест, приобретенный по договору дарения между супругами. При этом оба супруга ИП.

Здравствуйте Ирина Если дарения между супругами, то налог с дарения платить не нужно Спасибо, что посетили наш сайт. Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Конечно будет, основания для приобретения транспортного средства не имеют никакого значения при уплате транспортного налога, важен только факт владения.

Будет конечно. Налоговые льготы в данном случае неприменимы. Автобус коммерческий, они ИП. Поэтому ст. 217 Налогового кодекса РФ не применяется.

В соответствии с нормами главы 28″ «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации плательщиком транспортного налога признается лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. То есть до тех пор, пока транспортное средство не снято с учета в регистрирующих органах ГИБДД, плательщиком транспортного налога является формальный, а не фактический владелец ТС. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона транспортного средства, либо возникновения права на налоговую льготу) не установлено. Кроме того, согласно Правилам регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации (утверждены приказом МВД России от 24.11.2008 N 1001) транспортные средства регистрируются за собственниками транспортных средств — юридическими или физическими лицами, указанными в паспортах транспортных средств, заключенных договорах или иных документах, удостоверяющих право собственности на транспортные средства. Автомототранспортное средство, отчужденное на основании договора, должно быть снято с регистрационного учета со старого собственника на основании заявления нового собственника при обращении в регистрационное подразделение Госавтоинспекции для переоформления на свое имя в установленные Правилами сроки, при неисполнении указанных обязательств новым собственником — по заявлению прежнего собственника. При этом исчисление транспортного налога в отношении прежнего собственника будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

Это интересно:  В случае отмены дарения одаряемый 2019 год

Да. Оба ИП. А ст. 217 НК РФ освобождает от налога на доходы только то имущество, которое не предназначено для предпринимательства. Обращайтесь в налоговую, там Вам растолкуют политику.

Здравствуйте. Да, будет облагаться налогом, если это транспортное средство стояло на балансе у одного из супругов, а заначит использовалось в коммерческой деятельности. Ст. 217 НК РФ не применима.

Каким налогом облагается следующее имущество, полученное по договору дарения несовершеннолетним ребёнком: недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи?

Если дарение было осуществлено близким родственником, то налогом не облагается. В остальных случаях налог составит 13 %.

Добрый день! Недвижимость-налогом на имущество, транспорт-транспортным налогом. Если подарено не родственником-налогом на доходы 13%.Платят за ребенка налог его родители или опекуны.

Каков налог при договоре дарения на недвижимость-квартиры? Облагается налогом договор-дарения на недвижимость-квартиру ближайщему родственнику-дочери?

Здравствуйте! Если договор дарения недвижимости заключен между близкими родственниками, в том числе между родителями и дочерью, то НДФЛ с дарения не возникает.

Облагается налогом договор-дарения на недвижимость-квартиру ближайщему родственнику-дочери? При дарении квартиры близкому родственнику, налог не уплачивается.

Согласно ст. 217 НК РФ, Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Здравствуйте Владимир. Если вы планируете подарить квартиру своей дочери, то данная сделка облагаться налогом не будет. Всего вам хорошего.

Облагается ли налогом в 2016 году на оформление договора дарения между близкими родственниками (мать дарит квартиру дочери).
Спасибо.

Здравствуйте! Нет не облагается УДАЧИ ВАМ.

Здравствуйте! Не облагается

Облагается ли налогом и каким земля куплена как доп отвод и сразу подаренная по договору дарения не родственники.

налог будет платить тот кому подарили

Мне хотят по договору дарения сестра передать 1/8 долю жилья облагается ли она налогом и какой ставке.

Здравствуйте! Если сестра родная, то НДФЛ с дарения не платите. Если неродная, то 13 % от стоимости дара нужно будет платить одаряемому.

Нет не облагается от близкого родственника

Какими налогами облагается договор дарения и договор купли продажи? Что выгоднее?

Договоры налогом не облагаются. Налог уплачивается с полученного дохода: при продаже с дохода от продажи, при дарении со стоимости дара. Вопрос задайте подробно, слишком абстрактно написали.

13 процентов — подоходный налог.

Квартира находится в моей единоличной собственности. Будет ли облагаться налогом, договор дарения моей квартиры моей жене?

Нет, если Вы в официальном браке, то при дарении Ваша жена не будет платить налог на дарение.

Хочу передать по договору дарения автомобиль сыну.
Облагается ли налогом эта сделка, если да, в каком размере?

Здравствуйте. Дарение сыну налогом не облагается.

Договор дарения. Будет ли облагаться налогом 1/2 часть квартиры, если мой племянник (от родной сестры) сделает дарение этой части на меня. Я для него тетя. Мы с ним собственники квартиры. Или сделать куплю продажу между нами?

Да будет облагаться! Вы не близкий родственник!

Облагается ли налогом сделка по договору дарения между близкими родственниками мать-дочь?

Добрый день! Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Облагается ли налогом сделка по договору дарения квартиры близких родственников мать и дочь?

Нет. Укажите в договоре степень родства и в Росреестре приложите подтверждающие документы.

Будет ли облагаться налогом договор дарения не родственнику?

Здравствуйте! Да,одаряемый обязан уплатить налог на доходы 13%.

Облагается ли налогом передача дома в собственность по договору Дарения?

Да, если сделка не между близкими родственниками.

Облагается ли налогом дарение квартиры в 2019 году

Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2019 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью. Ведь тогда согласно законодательству нужно будет уплатить налог.

Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми.

Основные моменты

Дарение отличается от иных сделок:

  • безвозмездностью;
  • увеличением имущества в собственности одаряемых;
  • уменьшением имущества в собственности дарителей;
  • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
  • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.

Дарение осуществляется так:

  • оформляется договор;
  • регистрируется сделка;
  • осуществляется передача недвижимости одаряемому.

Договор дарения должен содержать:

Данные дарителя и одариваемого ФИО, адрес, контакты
Характеристику объекта, что отчуждается Площадь, этаж, адрес и т. д., размер доли (если дарится часть помещения)
Ссылки на документ Который подтверждает наличие прав собственности у дарителя
Данные О том, что на недвижимости нет обременений
Сведения о доверенности Если сделка совершается представителем собственника

Необходимые термины

Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе.

Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения».

На кого можно оформить

Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Не может выступать в качестве дарителя:

  • несовершеннолетнее лицо;
  • недееспособный гражданин;
  • лицо, что не имеет законных прав на объект;
  • государственный служащий;
  • социальный работник;
  • медработник, если даритель – его подопечный.

Не могут совершать сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физлицом.

Если определят, что даритель при заключении договора был под воздействием медикаментов, алкоголя, имел психическое расстройство и т. п., сделка будет признана судом недействительной.

С иском могут обратиться претенденты на недвижимость. При оформлении дарственной не должно прописываться условия пожизненного содержания дарителя. Не должно быть и финансовых обязательств.

Нельзя дарить квартиру лицу, от которого собственник был зависим. Не дарят жилье (согласно ст. 575 ГК):

  • врачу;
  • воспитателю или иному работнику образовательного учреждения;
  • работнику социальной организации или его родственнику.

Допускается дарение недееспособному и несовершеннолетнему гражданину. Дарение имущества, что является совместной собственностью, осуществляется при наличии согласия всех владельцев.

Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

  • родитель;
  • законный представитель – опекун, попечитель;
  • работник органа опеки и попечительства.

Правовые нормы

Дарение осуществляется в соответствии с нормами, прописанными в гл. 32 ГК РФ. Само понятие договора дарения рассмотрено в ст. 572 Гражданского кодекса России.

О налогообложении недвижимости, что получается в дар, сказано в гл. 23 Налогового кодекса.

Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст. 210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации.

Особенности взысканий

Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода.

Даритель же не выполняет таких обязательств. Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись.

Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом. И не будет подлежать разделу при разводе.

Документальное подтверждение

Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.

Порядок оформления

После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог.

С этого времени налоговый сотрудник будет следить за сроками подачи декларации, который оканчивается 30 апреля в следующем году после того, как получен дар (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК).

Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.

И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

Что такое долевое строительство квартир, читайте здесь.

Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

Какой налог на дарение квартиры не родственнику

Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.

Если представитель налоговой службы пришлет письмо с требованием уплатить налог, напишите объяснительную и приложите договор дарения.

Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.

В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК).

Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества. Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

Ставка налога:

Для резидента 13%
Для нерезидента 30%

Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2019 года.

Могут также учитывать договорную сумму, что прописаны в соглашении о дарении.

Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

Видео: налоги при получении недвижимости по договору дарения

Пенсионеры платят налог на общих условиях. Никакие льготы не действуют. Если квартира дарится пенсионеру, он также платит 13%.

Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.

Как быть, если возникают иные права на недвижимое имущество? К примеру, дарят дом и аренду земли, на которой он находится.

Законодательство содержит нормы, в соответствии с которыми иные имущественные права не должны облагаться налогом.

Обратите внимание, что кроме НДФЛ одаряемому в отдельных случаях (в том числе и при дарении недвижимости) приходится платить и налог на имущество (ст. 399 Налогового кодекса).

Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены. Платят налог каждый год.

Налог начислят на одариваемого после того, как будет оформлено договор дарения, а также пройдена регистрация в Регистрационной палате, нотариуса.

На это есть 2 недели после получения всех документов налоговым органом.

Если одариваемый проживает за пределами страны, обязательство по уплате налог возникнет до того, как будет получено документ о правах собственности на квартиру.

Если между близкими родственниками

Одаряемый – выгодоприобретатель, и он должен заплатить налог. Если стороны сделки имеют близкие родственные связи, налог платить не придется.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК дар, что получен от близких родственников, не является объектом налогообложения.

Близкими считают таких родственников:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, усыновленных в том числе;
  • бабушек и дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер (полнородных и неполнородных).

Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

Будет подготовлен акт и принято решение после налоговой проверки, и последнему получателю будет доначислен налог. Хотя такие решения могут оспариваться в судебном порядке.

Но есть один нюанс – если при первой передаче дара одаряемый оплатит налог и позднее сделка будет совершена обратно, налог не возвратят.

Это интересно:  Дарение квартиры несовершеннолетнему ребенку плюсы и минусы 2019 год

Исключение составляют случаи, когда сделка признается недействительной. Учтите, что налоговики присылают письма с требованием уплатить налог всем получателям дара.

При этом они не выясняют, между близкими родственниками совершено сделку, или между чужими людьми.

Все, что вам нужно сделать – написать объяснительную и приложить документы, которые подтвердят наличие родственных связей. Это может быть свидетельство о рождении, о заключении барка и т. п.

Иногда сотрудники ФНС присылают письма не одариваемым, а дарителям, так как предполагают совершение сделки продажи.

Вам не стоит впадать в панику. Достаточно предъявить договор дарения, и вопросы у инспектора исчезнут.

Близкий родственник (получатель дара) освобождается от уплаты налога, но ему придется понести такие расходы:

  • оплатить государственную пошлину;
  • заплатить на услуги работника нотариальной конторы;
  • заплатить за оформление соглашения.

Если одариваемый решит в ближайшие три года после получения квартиры ее перепродать, то нужно будет уплатить 13% в казну от стоимости объекта.

Объект налогообложения – цена квартиры, что составляет более 1 млн. рублей. Это сумма, которая учитывается при расчете имущественного вычета.

Можно ли избежать уплаты налога не родственнику или, по крайней мере, уменьшить его размер? Простого решения не существует, так как налоговыми вычетами воспользоваться не удастся.

До какого года возможна бесплатная приватизация квартиры, читайте здесь.

Порядок покупки квартиры с обременением по ипотеке, смотрите здесь.

Но есть хитрецы, которые стараются обойти закон. Методы, используемые ими:

Оформление дарения через близких родственников К примеру, тетя не может подарить квартиру племяннице, так как тогда налог нужно будет платить. А вот если она оформит договор с сестрой (матерью племянницы), то НДФЛ не придется уплачивать
Заключение фиктивных договоров купли-продажи, при которых со стороны покупателя не уплачивается стоимость недвижимости, а продавец не должен платить налог, если помещение было в собственности больше 3 лет;
платит налог, если объект является в собственности менее 3 лет, но вправе и воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. рублей. Или вычетом по затратам на покупку помещения

При составлении соглашения о покупке сумма налога будет меньшей, чем при оформлении договора дарения. Но учтите, что шутки с уполномоченным органом могут окончиться плохо.

Договор дарения может стать выгодным, если заключается между посторонними людьми, но только в том случае, когда не возникает обязательство по уплате налога.

Ведь сумма такого платежа немаленькая, и не каждый одариваемый готов ее заплатить.

Поэтому перед тем, как совершить сделку, рассмотрите все возможные варианты отчуждения имущества. Может, вы остановитесь на способе, который не предполагает таких затрат.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог на дарение квартиры родственнику: как подарить без уплаты налога

Последние изменения: Январь 2019

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника. Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается. Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги. А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего. Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре. Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

  1. Близкие родственники, члены семьи.
  2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).

Кто из сторон оплачивает налог

Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.

Одариваемый, напротив, становится потенциальным плательщиком подоходного налога, а также обязывается в установленные законом сроки декларировать полученную квартиру или дом в качестве полученного дохода.

Дарение между родственниками

Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

    дарственной; договором купли-продажи; завещанием.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки. Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца. Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода. Если есть малейший риск оспаривания сделки кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

Этапы оформления

Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.

Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

    Составление документа. Подписание соглашения обеими сторонами. Регистрация нового собственника. Уплата подоходного налога.

Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета.

При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

Как определить, платят ли налог на дарение родственники

Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем.

Согласно ст.3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

    законные супруги; дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей; внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек; братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.

Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

    оплату нотариального заверения и составления документа; регистрационную пошлину.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

Нюансы определения налога

Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Как оплачивается налог

Так как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов можно только в случае тесного родства, остальной родне стоит изучить правила декларирования и уплаты подоходного налога. Платеж не начисляется сразу, в момент совершения сделки. В течение всего налогового периода одаренный родственник пользуется собственностью по своему усмотрению.

Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.

Если одаряемый близкий родственник, освобождается ли от уплаты налога

Наличие кровных связей следует подтвердить. В документах дарения нет ссылок на указание близких отношений между дарителем и одаряемым.

По этой причине, некоторые субъекты РФ вводят обязательность отчета перед налоговой, с документальным подтверждением родственных связей через предъявление:

    брачного свидетельства; документа о рождении ребенка; паспорта сторон; судебного постановления, устанавливающего родство.

Основной пакет документации для ИФНС представлен:

    декларацией 3-НДФЛ; документом, подтверждающим родство (для членов семьи); дарственной; выпиской из ЕГРН о переоформлении недвижимости на другого собственника; техдокументацией и справкой БТИ.

Зачастую дарение между близкими родственниками используют в качестве альтернативы завещанию, исключая риск оспаривания передачи имущества в отношении конкретного человека после смерти текущего собственника. Следует учесть, что подаренная квартира становится собственностью одариваемого сразу после переоформления в Росреестре, а значит, он получает полное право распоряжения имуществом, вплоть до продажи или передачи недвижимости в пользу третьих лиц. См. Можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной.

В таком случае, в договор дарения включают особый пункт о праве пожизненного проживания дарителя.

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему

Облагается ли налогом дарственная?

Поскольку сделка подразумевает получение денежного или имущественного дохода, необходимо знать, когда насчитывается налог на дарение, для кого, в каких размерах, как его оплатить и что будет, если этого не сделать.

В первую же очередь следует заметить, что сами дарители налог не платят ни в каком случае, поскольку они отчуждают собственность, а не получают её. Соответственно, им нет необходимости и подавать декларации налоговой службе.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Какие объекты дарения облагаются налогом

В соответствии с действующими нормами российского законодательства налог по договору дарения насчитывается, если передаются следующие объекты и их доли:

  • Недвижимая собственность (участок земли, частный дом, жилая или нежилая квартира, помещение, здание с капитальной конструкцией и т. д.);
  • Автотранспортные средства;
  • Ценные акции;
  • Земельные паи и доли.

При этом стоит помнить некоторые нюансы, которые распространяются на все сделки с отчуждением. Например, тот факт, что невозможно подарить дом отдельно от земли, на которой он расположен, и наоборот. Это два разных объекта недвижимости, но они неотрывно связаны друг с другом. Соответственно, при передаче такого имущества придётся уплачивать налог на всё дарственное — и участок, и строение. Расчёт при этом также будет отдельным по каждому объекту.

В соответствии со статьёй 401, пунктом первым действующего Налогового кодекса Российской Федерации налогообложению также подлежит такая собственность физических лиц, как объект незавершённого строительства, гараж или место под машину, недвижимые комплексы.

При этом для каждого вида предусмотрены свои особенности вычетов, к примеру:

  • 20 кв. м в квартире налогом не облагаются;
  • 10 кв. м комнаты также не подлежат налогообложению;
  • Аналогично освобождены от налога и 50 кв. м в жилом частном доме;
  • С недвижимого комплекса снимается 1 млн рублей.
Это интересно:  Дарение квартиры дочери в браке 2019 год

Нужно ли платить налоги при оформлении дарственной

Несмотря на свою безвозмездность, дарение с юридической точки зрения всё же считается сделкой, именно поэтому к нему применимы все правила, действующие на возмездные отчуждения. Рассматривая, какие налоги нужно будет платить одаряемому лицу при оформлении дарственной, следует отталкиваться от того, какая именно выгода будет получена, то есть размер дохода. По своей сути это сумма, которая была бы затрачена человеком для приобретения подарка самостоятельно.

Ссылаясь на зафиксированные нормы Налогового кодекса, а именно на статью 217, пункт 18.1, от уплаты освобождаются некоторые категории граждан, в то время как остальные должны платить, и некоторые — едва ли не в три раза больше остальных.

Между родственниками

Очень многих волнует вопрос, облагается ли налогом нотариально оформленная дарственная, если передача имущества осуществляется между родственниками. Ответ дается в той же статье 217, втором абзаце пункта 18.1, где сказано, что подарки, принятые от близких родственников, членов семьи налогообложению не подлежат и освобождены от него в полной мере. К категории близких родственников закон относит:

  • Супругов, состоящих в законном браке;
  • Родителей (и биологических, и усыновителей на равных правах);
  • Детей независимо от возраста, в том числе усыновлённых;
  • Дедушек, бабушек;
  • Внуков;
  • Полнородных и не полнородных братьев, сестёр.

Несмотря на это иногда из налоговой службы всё же приходят письма с требованиями заплатить налоги на полученный подарок, но это не должно служить причиной для паники. Получив такое письмо из ФНС, следует понимать, что сотрудники данного органа попросту делают рассылку всем, кто заключал сделки, не рассматривая наличие родства и прочие нюансы. Поэтому от вас требуется направить ответное письмо (лучше заказное и с обратным уведомлением), в котором вы разъясните ситуацию, указав, что это сделка между лицами, состоящими в ближайшем родстве. К письму обязательно приложите копии бумаг, которые подтверждают родство.

Между не родственниками

Интересуясь не менее важным вопросом о том, уплачивается ли что-либо при получении имущества по дарственной не от родственника или от дальнего родственника, стоит сразу сказать, что в данном случае всегда берется налог.

У собственника есть законное право дарить свою собственность кому угодно, кроме некоторых лиц, о которых поговорим несколько далее в статье. Аналогично, одаряемый человек по факту принятия подарка получает прибыль, а она подлежит налогообложению. В данном случае действуют правила для физических лиц, и ни о каких льготах здесь речи идти не может. То есть придётся уплачивать стандартный налог на дарственную, равный 13 % от оценочной стоимости полученного дара.

Между супругами

Поскольку супруги считаются близкими родственниками, при оформлении между ними договора дарения никакой налог не взымается. Однако это касается только тех супругов, отношения которых зафиксированы государственным органом, то есть официальны, и это подтверждается свидетельством о браке. Если оно утеряно, запрашивается дубликат в ЗАГСе. Если это не тот же ЗАГС, в котором регистрировался брак, срок ожидания дубликата будет больше.

В данном случае, отвечая на вопрос, облагается налогом или нет так называемая супружеская дарственная, следует заметить и то, что от этого освобождены даже супруги, которые проживают раздельно. А вот лица, состоящие в гражданском союзе, даже самом благополучном, с юридической стороны супругами не являются, поэтому должны платить все 13 % в полном объёме.

Порядок оплаты налога

В 2017 году правительство не вносило никаких изменений в систему уплаты налогов на доходы населения, которые были получены вследствие договоров дарения. По этой причине действуют всё те же нормы и тот же порядок исчислений. Порядок по оплате суммы, которая отходит государственному бюджету, включает в себя несколько этапов:

  • Расчёт размера НДФЛ, учитывая цену полученного подарка;
  • Заполнение и сдача налоговой декларации на унифицированном бланке в установленный срок;
  • Оплата рассчитанной суммы в определённых временных рамках.

При этом подать саму декларацию можно непосредственно в территориальную налоговую службу или удалённо через сайт ФНС.

Сколько и кому придется заплатить

Российское законодательство предусматривает два варианта размеров отчислений. Например, налог при дарении для лиц, имеющих российское гражданство, составляет 13 %, как упоминалось выше. Этот же вычет для нерезидентов, то есть иностранных лиц, составляет 30 %. При этом данные нормы начисляются независимо от того, был ли вам подарен целый объект или только его часть.

Освобождаются от уплаты только близкие родственники. Все остальные граждане, даже если они относятся ко льготной категории, обязаны подавать декларацию и уплачивать определённую сумму. Ни для пенсионеров, ни для инвалидов всех групп, ни для несовершеннолетних исключений нет.

При расчёте берётся цена, установленная независимым оценщиком. Однако, если учесть главу 23 в Налоговом кодексе, можно заметить, что в России нет чётко установленного перечня оснований или документов, ссылаясь на которые, должен определяться размер исчислений.

Из какой суммы рассчитывается налог

Поскольку налоги ни при каких обстоятельствах не выплачивает даритель, ему незачем беспокоиться о своевременности декларирования и выплатах. С другой стороны, первоначальный собственник имущества может облегчить задачу тому, кто платит в ФНС, рассчитав размер платежа самостоятельно. Принципиального значения, кто будет этим заниматься, нет.

Удобнее всего, если цена подаренной собственности зафиксирована прямо в договоре дарения. В таком случае, если человек дарит, например, квартиру, указав её стоимость в два миллиона рублей, именно на эту сумму должна быть подана декларация и именно из неё высчитываются 13 или 30 % соответственно (260 или 600 тысяч рублей).

Но нельзя забывать и о том, что слишком заниженная цена подарка, зачастую с целью уменьшения отчислений, несомненно, вызовет подозрения со стороны ФНС, поэтому данный орган может затребовать уплаты не от указанного значения в договоре, а от рыночной стоимости.

Где нужно заплатить налог

Обязанность подачи декларации возлагается на каждое одаряемое лицо. Подаётся таковая в территориальное отделение Федеральной налоговой службы при личном визите или в удалённом формате онлайн (ссылка на официальный сайт была представлена выше). Одновременно с декларацией подаётся сама дарственная, выписки из Бюро технической инвентаризации, если речь о недвижимости, прочая техническая документация.

В том случае, когда расчёты были произведены заранее дарителем или одаряемым, оплата осуществляется на счёт налоговой службы по месту вашего проживания. Реквизиты можно узнать на месте подачи бумаг или на сайте ФНС.

Когда же подаётся просто декларация, считать по которой будут ответственные сотрудники, вы ожидаете на свой адрес почтовое уведомление, в котором будет квитанция с реквизитами для оплаты и указанной суммой. Однако второй вариант применяется, в частности, для штрафников.

Подача декларации

Подача декларации 3 НДФЛ в налоговый орган является ничем иным, как отчётом физического лица перед государством о полученной прибыли. Обязанность по такому отчёту возлагается:

  • На физических и юридических лиц — резидентов Российской Федерации;
  • Лиц без российского гражданства.

Для заполнения унифицированной формы налоговой декларации можно выбрать один из таких вариантов:

  • Заполнение электронного бланка на сайте налоговой службы — простой и быстрый способ, никаких особых навыков для этого не требуется;
  • Заполнение формы самостоятельно вручную (бланк можно взять в территориальном органе ФНС или распечатать с её сайта);
  • Прибегнуть к помощи специалиста за отдельную плату.

Сроки подачи отчетности об уплате

Лица, обязанные задекларировать свой доход, которым является полученное имущество по договору дарения, должны подать форму 3-НДФЛ не позже 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Уплата налога — дело подотчётное и подлежит строгому контролю, поэтому не стоит подходить к вопросам сроков поверхностно: это вам же обойдётся дороже.

Указанный срок становится исключением только для лиц, претендующих на налоговые вычеты. Такие граждане вправе обращаться с декларацией в любое время после того, как завершится календарный год. Однако стоит помнить, что в отношении налогового вычета есть ограничение — три года от даты заключения сделки.

Штраф за неуплату

Неуплата налога даже при дарении наказывается административными штрафами. При этом законодательно выделены три группы ситуаций уклонения от своих обязательств:

  • Несвоевременная подача декларации лицами, которые освобождены от уплаты (близкие родственники);
  • Несвоевременная подача отчётности лицами, которые должны уплачивать исчисления;
  • Своевременная подача декларации, но отсутствие своевременной оплаты.

Во втором случае предусмотрено несколько видов штрафов, а именно:

  • 5 % от цены подарка, которые насчитываются за каждый просроченный месяц, но в целом не больше 30 % от всей суммы;
  • 20 % от стоимости объекта дарения, если оплата не произведена до пятнадцатого июля (применяется, только когда ФНС сами обнаружили такого нарушителя, если же он обратился по собственной инициативе, применить такую санкцию к нему не вправе);
  • 40 % от цены объекта, если уклонение от уплаты умышленное;
  • Пеня в размере 1/300 налоговой ставки за каждый просроченный день при неуплате до пятнадцатого июля.

Более того, неплательщик может попасть под уголовную ответственность, если размер изначального платежа составлял больше шестисот тысяч рублей.

Использование налогового вычета

Подать форму НДФЛ в налоговую могут граждане, которые желают получить сумму налогового вычета, в том числе и вычет на детей. В частности речь идёт о возмездных сделках, а также о лечении и обучении, однако дарение — безвозмездное отчуждение, поэтому для него не предусмотрены никакие вычеты.

Единственный вариант применения вычета в отношении дарственной — это продажа подаренного имущества после владения им меньше пяти лет. Допускается уменьшение вычета на сумму не более одного миллиона рублей.

Можно ли не платить налог на дарение недвижимости

Сам договор дарения, как уже говорилось, не предусматривает никакого налога, только если сделка совершается между близкими родственниками. По этой причине некоторые начинают искать лазейки, благодаря которым можно было бы не платить вычеты, не будучи в близких родственных связях.

Сразу стоит сказать, что в данном случае нет очевидных путей решения, поэтому речь пойдёт о некоторых хитростях.

Первая хитрость — дарение имущества через близких родственников. Например, вы хотите подарить что-либо своему племяннику, но такая сделка подлежит налогообложению. Чтобы его избежать, можно подарить этот же объект своему брату или сестре (родителю племянника), а уже он или она подарят данное имущество своему сыну — вашему племяннику. Это законно, в обоих случаях налога не будет, вы тратитесь только на нотариальные услуги и, при необходимости, на услуги независимого оценщика.

Вторая хитрость — это фиктивный договор дарения. В таком случае покупатель ничего не обязан государству, а продавец, в зависимости от срока владения имуществом, пользуется правом налогового вычета на сумму в один миллион рублей.

На кого можно оформить

Разобравшись с вопросом, нужно ли будет при оформлении дарственной платить налоги и кому именно, стоит рассмотреть и то, на кого разрешено оформлять договор дарения. Несмотря на то что действующее российское законодательство позволяет собственникам самостоятельно распоряжаться своим имуществом, то есть дарить его можно кому угодно, хоть первому встречному, в Гражданском кодексе есть перечень лиц, которых нельзя указывать как одаряемых. К таковым отнесены:

  • Сотрудники социальной службы, медицинского или образовательного учреждения, если на их попечении, лечении, обучении находится даритель или его родственники;
  • Должностные лица на государственных постах, банковские работники, если их работа каким-либо образом связана с таким подарком.

Подарки для перечисленных лиц не должны превышать стоимость в три тысячи рублей.

Дарение денег и ценных подарков

Поскольку в Налоговом кодексе подарок в любом случае считается доходом, большая часть даримых объектов налогообложению подлежит, несмотря на безвозмездную основу сделки. Говоря о деньгах, в соответствии с Письмом № ЕД-4-3/11325 от 10 июля 2012 года, денежные средства, передаваемые между физическими лицами, не подлежат налогообложению.

Что же касается ценных подарков, здесь подача налоговой декларации всё же обязательна. Отдельно стоит отметить получение ценных подарков физическим лицом от юридического лица, например от организации, в которой одаряемый человек работает. По закону общая стоимость таких подарков за год не может превышать четырёх тысяч рублей, учитывая НДС.

Если же сумма ценного подарка выше, в ФНС подаётся письмо на исчисление НДФЛ, но это уже обязанность не самого одаряемого. При таком дарении налог либо удерживается из заработной платы, либо уплачивается гражданином самостоятельно. В случае если подарок — это деньги, перечислить НДФЛ нужно уже на следующий день; если же подарок — это вещь, удержание осуществляется в ближайшую же заработную плату.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

  • Какие документы нужны для оформления договора дарения дома
  • Налог на подаренную квартиру близким родственником
  • Что лучше: дарственная или завещание?

ДОЛБАНОЕ ГОСУДАРСТВО. Грабит народ по черному. УРОДЫ.

Вам бы в Канаде пожить. 2-4 тысячи долларов налог на землю рядового дома или квартиры. А еще помимо этого.

Статья написана по материалам сайтов: jurist-protect.ru, zakon-dostupno.ru, pravonedv.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий