Дарение сестре облагается налогом 2019 год

Содержание

Дарение имущества брату или сестре

Кроме подоходного налога, при получении братом или сестрой подарка, у них может возникнуть обязанность уплаты налога на имущество физических лиц. Однако, согласно ст. 401 НК, такая обязанность возникнет только в случае получения в подарок объекта недвижимости — дома, квартиры, дачи, гаража и любого другого строения или сооружения, в том числе объекта незаконченного строительства. Согласно ст. 406 НК, налоговые ставки составляют от 0,1 до 2% в зависимости от вида и стоимости имущества.
Исчисление налога осуществляется из кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости. Данный налог подлежит ежегодной уплате. Заключение Наличие родства между братьями и сестрами делает дарение между ними самым подходящим правовым инструментом для безвозмездной передачи имущества.
ГК, проведение нотариального удостоверения позволит подтвердить законность заключенного договора. Дарение от брата брату Как уже говорилось, родные и неполнородные братья, согласно ст. 14 СК, являются близкими родственниками друг другу. В связи с этим дарение между ними имеет преимущества при налогообложении.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

  • две стороны — даритель и одаряемое лицо;
  • переход права собственности на имущество;
  • объект дарения — имущество, находящееся в гражданском обороте.

Дополнительно Непосредственное оформление сделки возможно, как в устной, так и в простой письменной форме. При этом ст. 163 ГК РФ сторонам не запрещается прибегать и нотариальному оформлению дарения. Сторонами сделки могут быть практически любые лица, но, в основном, она совершается между родственниками, и как правило, когда между ними существуют доверительные отношения.

Договор дарения брат сестра налог

При этом налоговая ставка меняется в зависимости от того, является или нет налогоплательщик налоговым резидентом РФ (определяется исходя из фактического нахождения на территории РФ в течение 183 дней в течение 12 месяцев — ст. 207 НК РФ). Таким образом, по общему правилу, любые доходы подлежат налогообложению. В свою очередь, ст. 217 НК РФ (пп. 18.1 п. 1) содержит такие исключения для сделки, связанной с дарением имущества.
В частности, не подлежат налогообложению доходы (т.е. налогоплательщики освобождены от уплаты НДФЛ), полученные:

  • в денежной и натуральной формах, если только это не связано с транспортными средствами, недвижимостью, акциями, долями и паями;
  • близкими родственниками дарителя в любом случае.

Внимание Исходя из изложенного, полнородные и неполнородные братья и сестры освобождаются от уплаты НДФЛ, хоть и являются выгодоприобретателями по дарению.

Дарение от брата сестре

Дарение квартиры брату или сестре Поскольку квартира является недвижимым имуществом, дарение ее в пользу брата или сестры, будет сопряжено не только с их правовым статусом, но и с особенностями гражданского оборота недвижимости. Первое, что следует помнить в данном случае, это то, что переход прав на недвижимость подлежит обязательной государственной регистрации (ст. 131 ГК). Дополнительно Государственная регистрация недвижимости, проводимая после дарения квартиры брату или сестре, осуществляется органами Росреестра или Многофункциональными центрами в соответствии с ФЗ № 122 от 21.07.97г.

За ее проведение с заявителей взимается государственная пошлина, размер которой составляет 2 тыс. рублей (п. 22 ст. 333.33 НК). Порядок проведения регистрации требует предоставления документов, среди которых и договор дарения квартиры.

Налог при дарении двоюрной сестре

Здесь важно отметить, что даритель обладает правом одностороннего расторжения договора (отмена дарения, отказ от его исполнения — ст. 577, 578 ГК РФ), при этом одаряемое лицо может отказаться от принятия дара (ст. 573 ГК РФ).Налог при дарении брату или сестре Исходя из степени родства среди братьев и сестер, помимо полнородных и неполнородных, можно выделить и двоюродных и т.д. На совершение самой сделки степень родства не влияет, а вот для целей налогообложения значение имеет. Ст. 208 НК РФ предусматривает доходы, которые подлежат налогообложению для любых лиц, которые являются налогоплательщиками.
При этом размер НДФЛ определяется исходя из налоговой базы и ставки (ст. 210, 224 НК РФ). Как правило, размер составляет 13% от стоимости передаваемого имущества.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2016-2017 году

    Помимо соблюдения формы дарственной, переход права собственности по ней всегда подлежит процедуре госрегистрации (Федеральный закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»). При этом размер одаряемому лицу необходимо будет заплатить госпошлину, размер которой составляет 2000 рублей (пп.

Особенности оформления дарственной на брата

Кроме того, согласно ст. 578 ГК, даритель имеет право на отмену дарения, реализация которого, в зависимости от причин, допустима как до его исполнения, так и после. Дарение от сестры брату Сестры, занимают абсолютно одинаковое процессуальное положение при совершении дарственной в отношении своих братьев. Исходя из этого, дарение ими совершенно ничем не отличается от дарения братьями — они также являются близкими родственниками, что приводит к льготам при налогообложении и применению специального нотариального тарифа, действуют те же правила дарения — безвозмездность, запреты и ограничения, основания для отмены сделки, правила составления дарственной, требования к форме и т.д.

Forbidden

Степень родства для них также определяется по родителям, как было указано ранее. Поэтому отличий между дарением, совершаемым между сестрой и братом, по сравнению с дарением от брата к брату не имеется. Здесь существуют такие же особенности исходя из объекта дарения, степени родства между ними для понимания вопроса о налогообложении. Дарственные оформляются по общим правилах, каких-либо исключений законодательство РФ для данных субъектов в этом плане не делает. Дарение квартиры брату или сестре Сделки с жилыми помещениями вызывают достаточные затруднения в оформлении, не исключением является дарение квартир, жилых домой и долей в них. Рассмотрим основные положения при дарении квартиры брату или сестре.

  1. Квартира — это жилое помещение, относящееся к недвижимому имуществу (ст. 15-16 Жилищного кодекса РФ).

Договор дарения брат сестра налог

Если брат дарит сестре квартиру-какие налоги,пошлины нужно оплачивать?

Раз в год налог на ч. собственность.

От налога не освобождается доход, если договор дарения недвижимости, транспортного средства, акций, долей, паев заключается между лицами, состоящими в иных родственных отношениях двоюродный брат или сестра, дядя, тетя, свекровь, теща и т.д.

Ст. 217 п. 19 Налогового кодекса РФ
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) ;
Удачи.

Брат дарит брату квартиру. облагается ли это действие налогом?

В договоре дарения не указывается степень родства, поэтому налог на дарение придётся всё равно платить, мне мать подарила квартиру и я заплатила налог

Договор дарения недвижимого имущества. Нужно ли платить налог по договору дарения недвижимости?При этом правило распространяется как на полнородных сестер и братьев, так и на неполнородных.

Точно не облагается. ГК РФ Дарение найдите.
Но не разумнее ли продать? — оформление одинаково: ДКП — 3 экз. и в Росреестр 1000 р. , зато сможете получить еще налоговый вычет до 260 тысяч с 2 млн.
В некторых регионах ввели обязательно через нотариуса — это дорого — узнайте у себя в росреестре

В данном случае, НДФЛ не уплачивается !

Одариваемый платит госпошлину 1000 руб.

Не облагается налогом. После получения братом свидетельства о праве собственности, брату, получившему квартиру в подарок надо представить в налоговую документы, подтверждающие родство: свидетельства о рождении обоих братьев+ копии.
Ежегодный налог на недвижимое имущество платить, как собственник должен.

Усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами .Платится ли налог при приобретении жилья по договору дарения?

Подарки налогами -не облагаются.

Вы относитесь к категории близких родственников. У вас налога не будет.

Нет. не облагается. Не знаю что там Ирина Васильева пишет ерунду. видно действительно госпошлину с налогом путает.

Как проще оформить процедуру дарения 12 доли квартиры от брата сестре, через натариуса или рег.палату. квартира

Договор дарения недвижимости подлежит обязательной государственной регистрации в Росреестре. Нотариус здесь — пятое колесо в телеге

Потребуется ли составление декларации, и нужно ли будет платить налоги мне или сестреи внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами Спасибо, а как оформить это тогда?в натауриусе оформлять договор дарения?

В России, хвала депутатам, сделки с недвижимостью, большей частью, не нуждаются в нотариальном удостоверении.
Идите сразу в Росреестр и там регистрируйте договор и переход права собственности.

После нотариуса все равно придется регистрировать в регпалате. Так что сами напишите договор дарения. И с ним идете в регпалату. Экономия.

Главное правильно составить договор. Они допустимы в простой письменной форме. Далее в рег. палату. Гос. пошлина 2000 рублей. У нотариуса очень много лишних бумаг. А для регистрации договора в простой письменной форме достаточно только свидетельства о гос. регистрации права и договор дарения.

Вот именно. Главное — правильно составить договор. Видимо депутаты в свое время были уверены, что любой гражданин, который даже слово «нотариус» правильно не напишет, способен сам грамотно составить проект сделки А нотариальное УДОСТОВЕРЕНИЕ договора — 0, 3 процента от стоимости недвижимости по оценке БТИ (если сделка между близкими родственниками). Только, разницу между удостоверением и составлением договора, большинство граждан, к сожалению, не понимает.

Нотариус вам не нужен. В регпалате составите договор дарения, при этом нужны будут документы, подтверждающие ваше родство, что бы налог заплатить минимальный.

Договор дарения. Оформление и налог.К ним относятся дети и родители, усыновители и усыновленные, действующие супруги, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры полнородные и не полнородные .

Елена, вы о каких налогам вообще пишите? Налоги с дарения и с наследства отменены в еще в 2005 году. А регистратору вообще не нужны документы, подтверждающие родство. Кстати, почему у вас на аватарке вместо головы . опа.

Обратитесь в любое агенство недвижимости для составления договора в простой письменной форме.. . Этот договор НЕОБХОДИМО ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ В РегПалате и там же зарегистрируете право собственности.. .
Приходить ТУДА обязательно ОБОИМ!! ! Удачи.

Зачем платить нотариусу, если сразу можно идти в росреестр

В каком случае налог выше: при сделке купли-продажи квартиры (москва) или дарении?сделка между родными братом и сестрой

Если сделка будет совершена между членами семьи, налогом не облагается

Налог на дарение земельного участка исчисляется из ставок налога на доходы физических лиц поот дедов внукам, между братьями и сестрами полнородными и сводными, т.е. имеющимиЕсли в договоре дарения указана стоимость отчуждаемой по договору земли, хотя это и не.

В вашем случае лучше оформить договор дарения, т. к. вы близкие родственники и никакие налоги платить не будете. Удачи .

Лучше поступать по закону
— если брат безвозмездно передает квартиру сестре-то договор дарения.
-если получает за квартиру деньги-то договор купли-продажи
Договор должен отражать действительное положение вещей
Налог на дарение для близких родственников отменен с 01.01.2006 года

При продаже 1/6 собственности брату оформлять договор дарения или купли-продажи ?

Капитан Очевидность как бэ намекает:
При ПРОДАЖЕ оформляется договор КУПЛИ-ПРОДАЖИ
При ДАРЕНИИ — ДАРЕНИЯ

Налог по договору дарения. Договор дарения — выгодная сделка для своих родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами.

Смотря какой налог поставят))) иногда дешевле оформмть дарственную)))

Лучше договор аренды ))))))))))

При продаже — договор купли-продажи ! 🙂 Дарение, в данном случае, будет являться притворной сделкой, а договор дарения — ничтожным ! 🙂

Проще — дарение, если безвозмездно, то есть даром!

Мой отец оставил дачу моему брату. 10месецев назад отец умер.Брат обещал отдать дачу мне,как лучше ее переоформить?

Если брат вступил в права наследства в течение полугода, то можно переоформить дачу на вас путем дарения, но придется платить налог, так что лучше оформить договор купли-продажи ( указать какую-либо сумму в договоре, без передачи денег).

Договор дарения земельного участка — гражданско-правовой договор, в соответствии сНалог на дарение земельного участка. Согласно Налогового кодекса Российской Федерацииусыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры .

Первый ответ верный. Но я сомневаюсь, что Вам придется воспользоваться этим советом. Если брат покойного состоятельный человек, то зачем брал у Вашего отца дачу. А если он небогат, то с какой стати он отдаст Вам своё имущество. Брат — то здоров?

Налог платить не придется

По наследству брат получил 23 доли дома сестра 13, сейчас сестра хочет продать брату свою долю.Как быстрее

Лучше договор дарения, будет без налога

Соответственно, речь идет об оформлении договора дарения денег или договора даренияВ каких случаях одаряемый должен заплатить налог? Рассмотрим на примере конкретныхполнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами .

Чем активней начнете, тем быстрее выйдет. Договор купли-продажи или договор дарения.

Они оба уже приняли наследство?
при продаже (если в собственности менее 3-х лет) продавец заплатит налог с доходов.
в вашем случае — лучше дарение (налога между близкими родственниками нет)

Пусть подарит. ну а насчёт быстрее, это уж от вас зависит. можете наперегонки до росреестра. кто первый добежит тому пузырь

Договор дарения брат брату. Нужно ли платить налог 13%?

Дарение между родными братом и сестрой будет ли платится налог или госпошлина?

Нет, дарение между близкими родственниками не облагается налогом.

Как осуществляется дарение квартиры. Когда дарственная не облагается налогом.Зачем привлекать нотариуса при подписании договора дарения? Нередко квартира переда тся одному из нескольких родственником, чьи братья и с стры, считающие себя обделенными.

Гос пошлина только за оформление договора дарения

Какой вид документа надо оформить, если сестра дарит брату 1/2 квартиры ?

Договор дарения недвижимости

В том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами .вывод налог не возникает. Должен ли договор дарения быть составлен в письменной форме? Статья 161.

Нужна справка из налоговой, что нет долгов по налогам за этой квартирой, также нужен сертификат- отчуждения из БТИ, справка из органов попечительства, что не ущемляются права детей. Со всеми этими документами идете к Государственному Нотариусу — Вы, Ваша сестра и все кто прописан в этой квартире и оформляете договор дарения. С полученным сертификатом надо опять идти в БТИ.

Договор дарения доли в квартире. Проблемма в составлении договоров дарения в том, что не каждый договор проходит регистрацию в Управлении Федеральной Регистрационной Службы, а это обязательно. Подробнее по e-male: [email protected]

Для дарения необходимы- кадастровый паспорт+ договор дарения+ паспорта дарителя и одаряемого.
Сам договор дарения не обязательно оформлять нотариально, его может Вам напечатать любое агенство недвижимости.

Договор дарения доли квартиры

Договор дарения и акт приема передачи он у нотариуса не заверяется а сдается с пакетом документов в регистрационную службы оплачиваете госпошлину и пишите заявления о регистрации права и прекращении прав. налог не платитте так как вы родственники

Здравствуйте, Екатерина, договор дарения составляете в трех экземплярах в простой письменной форме и регистрируете в ГИБДД.Если вы родные брат и сестра имеются документы то платить подоходный налог не нужно.

Наиболее точный ответ Пустоваловой Г. Только к нему еще мои пять копеек: в случае, если сестре принадлежит вся квартира, то вначале необходимо выделить 1/2 доли, получить на нее свидетельство о собственности в ФРС и только после этого можно дарить.

Леонид Ефимов -то вначале необходимо выделить 1/2 доли, получить на нее свидетельство о собственности в ФРС и только после этого можно дарить- НЕ ОБЯЗВТЕЛЬНО. Можно сделать одновременно. !
-В первую очередь ПРАВОУСТАНАВЛИВАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ на квартиру
-Кадастравый паспорт на квартиру
-Выписку из домовой книги
-Копию фин. лиц. счета. , справку об отсутствии задолжностей ( некоторые регпалаты требуют)
-договор дарения в простой письменной форме, конечно же составленный юристом
-согласие супруга (если у них была сделка возмезная)
-Личное присутствие дарителя и одаряемого с паспортами, или доверенность на того кто все это понесет в РЕГПАЛАТУ. !
И помните, что дарение ОБЯЗАТЕЛЬНО должно быть зарегестрировано регпалатой. !

Сестра дарит брату квартиру,какие оплаты брат будет производить./налоги,услуги/.

Брат близкий родственник, НДФЛ платить не будет. Регистрационные платежи в ФРС, за справки БТИ, госпошлина, если нотариально заверенный договор и/или требуется согласие супруга сестры

Указанное определение может быть вынесено только в случае наличия у должника имущества! налог по договору дарения брату или сестре.

ВСе услуги по переоформлению собственности на себя будет
оплачивать брат: : БТИ, регпалата.

Вопрос по составлению договора дарения квартиры.

Да все именно так, как вы пишете.

Порядок уплаты налогов такой же, как и при оформлении договора дарения земельного участкаБлизкими родственниками дарителя считаются супруг га , дети, родители, усыновленные, усыновители, бабушки, дедушки, полнородные и сводные братья и сестры.

К договору дарения ничего прикладывать не надо ! 🙂 Сестра должна будет в следующем году подать декларацию 3-НДФЛ и в ИФНС подтвердить ваше с ней близкое родство !

Сестра не является близкой родственницам (по действующим меркам) . Она — наследник 2 очереди. А берутся наследники 1 очереди (дети, родители, супруги) и те, кто по праву представления (внуки).

Сколько стоит дарственная на оформление квартиры

У нотариуса узнайте, где будете заверять дарственную.

Брат-сестра родные тоже так могут подарить друг другу недвижимость без налогов. при дарении налога не будет только если участники сделки являютсяНалогом договор дарения не облагается. Налог не взимается только если дарение производится близкому родственнику.

Расценки узнаете у нотариуса, лучше к частному, чем к государственному.

Сколько документов и времени нужно на оформление дарственной

2 Близкими родственниками дедушка, бабушка, внуки, братья, сестры налог на дарение не взимается.Если вторая сестра не замужем, то лучше договор дарения. Он налога вы освобождены.

Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть совершено устно, за исключением случаев:
Передача дара осуществляется посредством его вручения, символической передачи (вручение ключей и т. п. ) либо вручения правоустанавливающих документов.
Договор дарения движимого имущества должен быть совершен в письменной форме в случаях, когда:
дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает три тысячи рублей;
договор содержит обещание дарения в будущем. В случаях, предусмотренных в настоящем пункте, договор дарения, совершенный устно, ничтожен.

Правоустанавливающие документы — например договор купли-продажи, договор приватизации, свидетельство о праве на наследство;
Правоподтверждающие документы — если права зарегистрированы в УФРС (по старому в рег. палате) -свидетельство о праве собственности;
Если права в УФРС не зарегистрированы (а такое допускается до появления УФРС) , то нужна техническая документация из БТИ, техника нужно вызывать.
К этим документам прилагаются паспорта и составляется договор дарения, можете сами, можете к юристам обратиться. Оплачиваете госпошлину и в УФРС на регистрацию.
Это касается квартиры. Если речь идет о земельном участке, там по-сложнее, нужно еще кадастровый паспорт.

Если фотоаппарата — 3 секунды на вручение без бумаг, если автомобиля — 2 часа в ГИБДД с получением техпаспорта и номеров, если недвижимости — 1 день и 1 месяц в Росреестре с получением свидетельства о регистарции права.

Сколько. примерно стоит у нотариуса заверить дарственную?

Как подарить квартиру? Форма договора дарения, какие документы необходимы для дарения, налоги при дарении и многое другое. близкие родственники родители усыновители , дети в том числе усыновленные, удочеренные , родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед.

Договор дарения не обязательно у нотариуса удостоверять.

Договор дарения нужно составлять у натариуса?во сколько это обойдётся?

В миллиард евро.

Налог на дарение недвижимости. Согласно налоговому кодексу РФ подаренное недвижимое имущество облагается налогом наполнородные то есть рожденные от одной матери и отца и неполнородные то есть имеющие либо общего отца, либо мать братья и сестры.

Обязательно Дарственную нужно составлять у натариуса, чтобы правельно все сделать. Расценка от 1500 до 2500

Все зависит от суммы указанной в договоре 1% натариусу +2000 за договор
а если договор дарения не близким родственникам то еще 13% налог который дожен оплатить одоряемый в течении трех месяцев

Нотариальное удостоверение договора дарения не обязательно.
ГК РФ предусматривает простую письменную форму.

Ничего, ни у кого заверять НЕ НАДО! любой юрист или агентство недвижимости составит вам договор дарения! цены разные от 500р. до 1500р.
далее пойдёте с этим договором в УФРС и зарегистрируете его, заплатив за это гос. пошлину! И ВСЁ!

Договор дарения (образец) посмотрите в интернете. Ничего сложного нет. Вставьте свои данные, распечатайте в нескольких экземлярах. Зачем тратиться на агенство? С этим договором, паспортами и документами на недвижимость (Речь идет о недвижимости? ) обращаетесь в юстицию ( отдел гос. регистрации) . При регистрации непосредственно в юстиции никаких налогов не оплачивается не зависимо от стоимости недвижимости. Вы оплачиваете только затраты на регистрацию. У нас 1500 рублей. Составление договора дарения в агентстве от 500 до 1000 рублей.

Облагается ли дарение налогом? Если да, то кто, сколько и когда должен платить?и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами .- Имеет ли договор дарения обратную силу? — Договор дарения недвижимости, прошедший.

Мы летом оформляли договор дарения в Москве: нотариусу; 4,5и 2 тыс платили гос пошлину за регистрацию права!

Обращение к нотариусу не обязательно, возможно по соглашению сторон, если деньги лишние. Договор регистрируется в Росреестре. госпошлина 2000 рублей

Квартира передана по дарственной (родственники), через месяц продаю, как избежать уплаты 13% от стоимости недвижимости?

В договоре продажи указать меньшую сумму.

После смерти матери мне осталась квартира,оформленная договором дарения.Теперь мой родной брат ее оспаривает.Если сестра отца, то оформить договор дарения на отца. Налога не будет.

13% вы заплатите только с суммы превышающей 1 млн рублей. поэтому если покупатель согласен отказаться от налогового вычета с суммы, превышающей 1 млн и рискует своими деньгами, то составте договор на сумму 1 млн рублей.

Как переписать недвижимость на ребенка.

Согласно Закону РФ О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения плательщиками налога являютсяв размере 0,5% от суммы договора, но не менее 50% от минимального размера оплаты труда для детей супругов, родителей, братьев и сестер.

Переписать на него он еще мал, а прописать и оформить дарственную можно.

Оформляйте договор дарения. Дарить можно и несовершеннолетнему.

Конечно сделайте у нотариуса дарственность на сына. Дарственная она сильней и в основном не оспаривается, а вот завещание могут близкие родственники потом претендовать на квартиру через суд. Оформляйте дарственная при жизни дарите сыну. Нотариус вам поможет и не чего не говорите не кому даже сыну. Как будет 18 лет так и скажите чтоб новость не дошла до жены и родственников а то побегут в суд. Меньше знают, лучше спят.

Нет такого термина — ПЕРЕПИСАТЬ .
Имущество — движимое и недвижимое — можно только
1 подарить
2 завещать
3 продать
Завещание — разберитесь, есть ли другие наследники, они имеют право оспорить завещание
Подарить — вы знаете, какие налоги при дарении? Машины, например, никто не дарит, только продают. За 1 рубль.
Продать (в смысле налог государству) получается дешевле.
Можно ли продать квартиру несовершеннолетнему-не знаю.
Почитайте Кодексы (ГК, ГПК, ЖК)
У Вас интернет есть, Кодекс или закон найти не проблема

Договор дарения в пользу сына. Никаких проблем тут нет. порядок сбора документов и оформления такой же. как и по любым другим договорам купли-продажи или дарения. Вы даритель- а б. жена от имени сына в его пользу-одаряемый. если вдруг она не захочет быть представителем сына, тогда дорога в органы опеки и попечительства. Они тоже могут быть представителями. если посчитают. что эта сделка в интересах ребенка. Тут один мудрый парень сообщает, что нет термина «переписать». Я с ним согласен. Но ведь вы не юрист, и вам эти тонкости совсем необязательно знать.

Похожие вопросы в области Налоги и сборы. Платить налог если брат мой дарит моему сыну долю вПолучит ли 13% если сестра родная купит у меня квартиру , и как скоро продать мне е Договор дарения квартиры- физ.лицо дарит физ.лицу.если этот договор нотариально.

Так дарение оформляйте. За ребенка договор будет подписывать мать, как законный представитель. А решать трабл просто — собирайте все документы на квартиру. начиная с паспорта (бти) , потом с паспортом и св-вом о родлении ребенка к любому риэлтору, вам составят договор. потом вместе со своей бывшей в регпалату на рагистрацию сделки. Через месяц получите документы на нового владельца.

Даритель и Одаряемый в одном лице быть не могут. Татьяна Сан написала безграмотную чушь. Я тоже сделал дарственную ребенку и теперь мой сын 3 лет собственник а мать законный представитель до 18 лет это прописывается в дарственной. Мать с квартирой сделать практически нечего не сможет. только если попытается продать, о там органы опеки просят, чтоб для начала ребенку предоставили квартиру по квадратам не менее той что есть в собственности ребенка. вообщем сложно. Идете к юристу он вам составит дарственную, там все прописывает. Дальше идете с женой в УФРС и регистрируете дарственную, а через месяц получите документы новые где собственником будет ваш ребенок. Удачи Вам в принятии правильного решения.

Квартира в Москве в собственности гражданина Грузии, может ли он написать генеральную доверенность на родную сестру.

Как таковой генеральной доверенности не существует. Есть доверенность на определенные действия. Например он доверяет ей продать свою квартиру. Если квартира в собственности этого лица более 3 лет, то платить ничего не придется (в смысле налога) . Если он оформит дарственную на сестру, то отсчет этих 3 лет начнется снова.

Налог при договоре дарения Налог . и недвижимости . о дарении сестре. Сестра . Близкие родственники и дарение . Пример образец договора дарения доли . Договор дарения доли . брат и сестра дарят . недвижимости в договоре продажи .

Чтобы не платить 30% налога, пусть подарит сестре, а она потом продаст. Сталкивались. Других вариантов нет.

Пусть подарит сестре а сестра будит сдавать, а через три года владения продаст без уплаты 13% ндфл .

Сколько стоит дарственная на дом

Если брат родной сестре дарит дом, какие налоги платятся с недвижимости?

Нет.Дарение самый выгодный вариант,утверждать не буду но налоги по-моему совсем не взимаются(не помню точно)

Завещание или договор дарения? Что выгоднее с точки зрения оплаты налогов? вопрос о налоге на дарение и наследование.Может через суд.Договор дарения между братом и сестрой?

Узнайте, вступил ли в силу закон об отмене налога на дарение имущества ближайщим родственникам. Обещали, что он начнет работать с 01.01. 2006
/ извините, я не могу дать точного ответа, т.к. живу в Германии/

Действующий Налоговый кодекс РФ
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)

Взято из КонсультантПлюс

Что необходимо заплатить государству если станешь в наследство получишь квартиру, и что выгоднее квартиру получить по

Зависит от степени вашего родства с наследодателем. Если вы ближайший родственник — практически бесплатно.
Дарственная — самый дорогой вариант, но самый надёжный.

Но, при дарении недвижимости членам семьи супруги, малыши, предки либо наиблежайшим родственникам брат, сестра, внуки, бабушка, дедушка , налоги платить не надо.Образец договора дарения жилого дома скачать бланк.

Госпошлину по регистрации платить в любом случае

За выдачу свидетельства о праве на наследство уплачивается госпошлина — 0,3% от инвентаризационной стоимости квартиры, если наследник на день смерти наследодателя проживает в завещанной квартире, то госпошлина не уплачивается! Госпошлину при гос. регистрации сделок с квартирой платить придётся в любом случае !

Налог при договоре дарения сестре. Облагается ли налогом дарственная

Принимая решение о возможности дарения недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.

Ставка налога

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
  • иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

  • РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  • ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
  • КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

См. также новый расчет (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  • Супруги
  • Бабушки и дедушки
  • Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
  • Внуки и внучки
  • Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.

В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

  • зять, сноха
  • тети, дяди
  • племянники
  • двоюродные братья, сестры
  • двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.
  • лица, не имеющие никаких родственных связей

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот. Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

Также все понятно, когда ее дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит. Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома. Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом.

Пример: Если гражданин подарил (бесплатно уступил) другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После того, как переход права собственности зарегистрируется Регистрационной палатой, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговыми органами будут отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

  • Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
  • Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

Пример: квартира была подарена в январе 2014 года (в любом месяце 2014 года), следовательно, декларация 3-НДФЛ подается с начала 2015г. до 30.04.2015г, а налог нужно уплатить до 15.07.2015г.

Порядок декларирования и оплаты

Как заполнить декларацию

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3НДФЛ за 2015 год слева 3п. «программные средства для физических лиц»), либо обратиться к спец. организациям, занимающимся подобного рода услугами. В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии — кадастровую).

Если в декларации не указывать стоимость недвижимости (то при личной подаче в ИФНС ее не примут) при сдаче по почте — по результату камеральной проверки налоговый орган потребует представить корректирующую декларацию. Корректировка будет ориентирована на кадастровую стоимость (или в редком случае на рыночную, так как нужна справка из ТПП или других оценщиков о стоимости объекта, а этим ИФНС не занимается).

Важно! Если одаряемый близкий родственник освобождается от уплаты налога, то в некоторых случаях (в разных регионах страны) в налоговый орган все же следует предоставить декларацию с приложением документов, подтверждающих родственные отношения (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорт дарителя и одаряемого, решение суда и пр). Необходимость в этом следует уточнить в ИФНС по месту жительства.

Документы, представляемые в налоговый орган

Оформление декларации и подача ее в налоговые органы по месту жительства – обязательны для всех, кто получить в дар квартиру. При этом никому и никаких льгот не предоставляется (кроме перечисленных выше близких родственников). Вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган нужно предоставлять копии документов:

  • договора дарения
  • документы на право собственности имуществом
  • справки БТИ и другую техническую документацию на объект
  • паспорт

Варианты расчета налога

  • Если расчет произведен одаряемым, то ему следует просто оплатить рассчитанный налог по реквизитам ИФНС по месту жительства (уточнить можно на сайте налоговой либо в ИФНС при подаче декларации выдают реквизиты каждому)
  • Если расчет ведет налоговый орган, то он вышлет по почте одаряемому УВЕДОМЛЕНИЕ о расчете налога и КВИТАНЦИЮ для оплаты. Такой вариант возникает, когда одариваемый сам не производить декларирование дохода. К нему, как правило, приплюсовывают штраф и пени.
  • Оплата производится в любом отделении банка до 15 июля года, в котором подана декларация.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

В случае несвоевременной подачи декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке, поскольку Регистрационная палата (управление) подает все сведения о подобных сделках с недвижимостью. Если вы забыли и пропустили срок представления декларации, подайте ее как можно быстрее. Чем больше времени пройдет после установленного срока, тем выше будет штраф. Размеры штрафов за нарушение сроков:

  • Непредставление декларации — штраф 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая
  • Неуплата налога — 20% от установленной суммы НДФЛ при первичной неуплате налога или 40% при повторной неуплате (в этом случае неуплата считается умышленной)
  • Пени за несвоевременную уплату налога — исчисляется за каждый день просрочки, начиная с 16 июля в размере — сумма налоговой задолженности * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300 * количество дней просрочки
  • либо в добровольном порядке (по требованию от налогового органа)
  • либо через суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки

Виды дарения и их особенности

Рассматривая сделку по дарению недвижимости, облагаемую налогом, необходимо помнить о признаках, которые отличают ее от других законных возможностей и способов по передаче прав собственности другому лицу:

  • Безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя: он, при передаче в дар имущества, может ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги. Например: желание подарить квартиру, но при этом еще и сохранить за собой право на проживание в ней).
  • Увеличение, в результате сделки, имущества в собственности одаряемого (например, если была одна, собственная, квартира, то после дарения их стало две).
  • Уменьшение (за счет сделки дарения) наличия имущества у самого дарителя.
  • Наличие желания одарить у владельца-дарителя должно быть добровольным и намеренным (в судах часто рассматриваются иски, в которых претендующие на подаренное имущество другие лица пытаются доказать, что дарение совершалось под давлением, с угрозами и обманом).
  • Подарить можно только тому, кто выражает согласие принять дар – в другом случае сделка будет тоже признана недействительной.

Перечисленные нами признаки обязательны при оформлении дарения и будут основой законности дарения при возникновении каких-либо исков к дарителю или одаряемому со стороны третьих лиц.

Способы дарения

  • Непосредственно договор на дарение недвижимости или ее доли

Здесь без вариантов: даритель оформляет дарственную, регистрирует сделку и передает свое имущество в полное владение тому, кому пожелал – безвозвратно.

В этом случае заключается договор, по которому даритель может обещать подарить впоследствии имущество конкретно указанному лицу. Но здесь есть варианты – дарителю можно не выполнять обещание, если, по прошествии какого-то времени после дачи обещания, у него ухудшились жилищные условия, или состояние здоровья, из-за чего уровень жизни значительно снизился. Или же тот, кому было дано обещание, совершил противоправные действия в отношении своего благодетеля-дарителя или его семьи (захотел убить, например).

Отличается тем, что совершается во благо общества либо конкретного лица. Здесь обязательно должно быть указано целевое, общеполезное значение подаренного объекта (такие подарки делают меценаты и простые люди для домов инвалидов, приютов, музеев, органов соц.защиты, для людей, пострадавших в различных военных конфликтах и при катастрофах). Плюс такого вида дарения в том, что даритель впоследствии имеет право на налоговые льготы.

Про передаривание квартиры

Передаривание квартиры подразумевает как минимум две сделки дарения. В каждом случае одаряемый является выгодоприобретат елем, на которого возлагается обязанность уплачивать налог. Если участники (стороны) каждой сделки являются близкими родственниками, то обязательства уплачивать налог не возникает как в рамках каждой сделки, так и во всей цепочке сделок, от первого дарителя (по первому дарению) к последнему одаряемому (по последней дарственной).

Однако такую схему может увидеть налоговый орган, и в рамках камеральной проверки признать, что сделки были совершены для вида, с одной целью уклонения от налога (при условии, что первый даритель и последний одаряемый не являются близкими родственниками). Больше уверенности у налоговых инспекторов будет тогда, когда все сделки совершены одна за другой без значительных временных промежутков. Соответствующим актом и решением по результатам налоговой проверке последнему получателю (при классической схеме) доначислят налог. Такое решение можно будет оспорить в судебном порядке. Административной и судебной практики особой нет.

Специфика. Если при первой сделке дарения одаряемый уплачивает налог (допустим, он не близкий родственник дарителю), то при последующем дарении (передарение), даже если сделка совершается обратно (от одаряемого к дарителю), налог не возвращается, за исключением случае, если сделка дарения будет признана недействительной.

О правилах оформления дарственной

Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное вами имущество у того, кому вы его подарили – дарственную оформляйте грамотно, в срок уплатите налог при дарении квартиры, уточните дееспособность участников сделки. Если вдруг на момент ее оформления даритель состоял на учете в медицинских учреждениях, принимал сильнодействующие лекарства или был под воздействием алкоголя – другие родственники или лица, претендующие на этот объект недвижимости, вполне смогут доказать ее ничтожность – т. е. недействительность.

  • пожизненное ухаживание — это осуществляется договором пожизненной ренты
  • содержание дарителя или прочие финансовые обязательства
  • получение одаряемым прав на квартиру только после смерти дарителя — то есть наследование жилья

Если такие условия будут указаны в договоре — он будет считаться анулированным, а сделка будет признана притворной.

Не признается действительным и дарение недвижимости лицам, от которых даритель на момент сделки был зависим, например: его лечащим врачам, воспитателям, работникам социальных организаций и учреждений, либо их родственникам.

Недееспособным и несовершеннолетним гражданам законом разрешено быть участниками в сделке дарения – но только в качестве одаряемых: им дарить можно, но принимать от них подарки нельзя!

  • Чтобы определить, облагается ли налогом дарение на недвижимость, следует установить наличие родственных связей участников сделки
  • Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное вами имущество у того, кому вы его подарили (см. :
      • без промедления регистрируйте ее в Росреестре
      • в срок уплатите налог при дарении квартиры
      • уточните дееспособность участников сделки

Если вдруг на момент ее оформления даритель состоял на учете в медицинских учреждениях, принимал сильнодействующие лекарства или был под воздействием алкоголя – другие родственники или лица, претендующие на этот объект недвижимости, вполне смогут доказать ее ничтожность (недействительность).

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

Возможность совершения дарения присуща любым лицам, но, как правило, к нему прибегают близкие родственники, к их числу относятся братья и сестры, имеющие одного или двух общих родителей. В то же время для них предусмотрено освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сама сделка дарения подробно регламентирована гл. 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). При этом дарить можно любые вещи, если они находятся в гражданском обороте, т.е. движимое и недвижимое имущество .

Оформление дарения брату или сестре

Таким образом, по общему правилу, любые доходы подлежат налогообложению. В свою очередь, ст. 217 НК РФ (пп. 18.1 п. 1) содержит такие исключения для сделки, связанной с дарением имущества. В частности, не подлежат налогообложению доходы (т.е. налогоплательщики освобождены от уплаты НДФЛ), полученные:

  • в денежной и натуральной формах, если только это не связано с транспортными средствами, недвижимостью, акциями, долями и паями;
  • близкими родственниками дарителя в любом случае.

Дарение чего-либо является непосредственной и добровольной передачей какого-либо ценного имущества прежним собственником одаряемому лицу. Главными условиями для законной сделки является подтверждение собственнических прав (то есть можно подарить только то, что принадлежит именно вам), а также запрет на установление условий при получении подарка, иными словами — полная безвозмездность. В свою очередь получатель подарка имеет право принять его или отказаться и при принятии обязан зарегистрировать имущество на себя, если речь идёт о недвижимости или транспорте.

Поскольку сделка подразумевает получение денежного или имущественного дохода, необходимо знать, когда насчитывается налог на дарение, для кого, в каких размерах, как его оплатить и что будет, если этого не сделать.

В первую же очередь следует заметить, что сами дарители налог не платят ни в каком случае, поскольку они отчуждают собственность, а не получают её. Соответственно, им нет необходимости и подавать декларации налоговой службе.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Какие объекты дарения облагаются налогом

В соответствии с действующими нормами российского законодательства налог по договору дарения насчитывается, если передаются следующие объекты и их доли:

  • Недвижимая собственность (участок земли, частный дом, жилая или нежилая квартира, помещение, здание с капитальной конструкцией и т. д.);
  • Автотранспортные средства;
  • Ценные акции;
  • Земельные паи и доли.

При этом стоит помнить некоторые нюансы, которые распространяются на все сделки с отчуждением. Например, тот факт, что невозможно подарить дом отдельно от земли, на которой он расположен, и наоборот. Это два разных объекта недвижимости, но они неотрывно связаны друг с другом. Соответственно, при передаче такого имущества придётся уплачивать налог на всё дарственное — и участок, и строение. Расчёт при этом также будет отдельным по каждому объекту.

В соответствии со статьёй 401, пунктом первым действующего Налогового кодекса Российской Федерации налогообложению также подлежит такая собственность физических лиц, как объект незавершённого строительства, гараж или место под машину, недвижимые комплексы.

При этом для каждого вида предусмотрены свои особенности вычетов, к примеру:

  • 20 кв. м в квартире налогом не облагаются;
  • 10 кв. м комнаты также не подлежат налогообложению;
  • Аналогично освобождены от налога и 50 кв. м в жилом частном доме;
  • С недвижимого комплекса снимается 1 млн рублей.

Нужно ли платить налоги при оформлении дарственной

Несмотря на свою безвозмездность, дарение с юридической точки зрения всё же считается сделкой, именно поэтому к нему применимы все правила, действующие на возмездные отчуждения. Рассматривая, какие налоги нужно будет платить одаряемому лицу при оформлении дарственной, следует отталкиваться от того, какая именно выгода будет получена, то есть размер дохода. По своей сути это сумма, которая была бы затрачена человеком для приобретения подарка самостоятельно.

Ссылаясь на зафиксированные нормы Налогового кодекса, а именно на статью 217, пункт 18.1, от уплаты освобождаются некоторые категории граждан, в то время как остальные должны платить, и некоторые — едва ли не в три раза больше остальных.

Между родственниками

Очень многих волнует вопрос, облагается ли налогом нотариально оформленная дарственная, если передача имущества осуществляется между родственниками. Ответ дается в той же статье 217, втором абзаце пункта 18.1, где сказано, что подарки, принятые от близких родственников, членов семьи налогообложению не подлежат и освобождены от него в полной мере. К категории близких родственников закон относит:

Несмотря на это иногда из налоговой службы всё же приходят письма с требованиями заплатить налоги на полученный подарок, но это не должно служить причиной для паники. Получив такое письмо из ФНС, следует понимать, что сотрудники данного органа попросту делают рассылку всем, кто заключал сделки, не рассматривая наличие родства и прочие нюансы. Поэтому от вас требуется направить ответное письмо (лучше заказное и с обратным уведомлением), в котором вы разъясните ситуацию, указав, что это сделка между лицами, состоящими в ближайшем родстве. К письму обязательно приложите копии бумаг, которые подтверждают родство.

Между не родственниками

Интересуясь не менее важным вопросом о том, уплачивается ли что-либо при получении имущества по дарственной не от родственника или от дальнего родственника, стоит сразу сказать, что в данном случае всегда берется налог.

У собственника есть законное право дарить свою собственность кому угодно, кроме некоторых лиц, о которых поговорим несколько далее в статье. Аналогично, одаряемый человек по факту принятия подарка получает прибыль, а она подлежит налогообложению. В данном случае действуют правила для физических лиц, и ни о каких льготах здесь речи идти не может. То есть придётся уплачивать стандартный налог на дарственную, равный 13 % от оценочной стоимости полученного дара.

Между супругами

Поскольку супруги считаются близкими родственниками, при оформлении между ними договора дарения никакой налог не взымается. Однако это касается только тех супругов, отношения которых зафиксированы государственным органом, то есть официальны, и это подтверждается свидетельством о браке. Если оно утеряно, запрашивается дубликат в ЗАГСе. Если это не тот же ЗАГС, в котором регистрировался брак, срок ожидания дубликата будет больше.

В данном случае, отвечая на вопрос, облагается налогом или нет так называемая супружеская дарственная, следует заметить и то, что от этого освобождены даже супруги, которые проживают раздельно. А вот лица, состоящие в гражданском союзе, даже самом благополучном, с юридической стороны супругами не являются, поэтому должны платить все 13 % в полном объёме.

Порядок оплаты налога

В 2017 году правительство не вносило никаких изменений в систему уплаты налогов на доходы населения, которые были получены вследствие договоров дарения. По этой причине действуют всё те же нормы и тот же порядок исчислений. Порядок по оплате суммы, которая отходит государственному бюджету, включает в себя несколько этапов:

При этом подать саму декларацию можно непосредственно в территориальную налоговую службу или удалённо через сайт ФНС .

Сколько и кому придется заплатить

Российское законодательство предусматривает два варианта размеров отчислений. Например, налог при дарении для лиц, имеющих российское гражданство, составляет 13 %, как упоминалось выше. Этот же вычет для нерезидентов, то есть иностранных лиц, составляет 30 %. При этом данные нормы начисляются независимо от того, был ли вам подарен целый объект или только его часть.

Освобождаются от уплаты только близкие родственники. Все остальные граждане, даже если они относятся ко льготной категории, обязаны подавать декларацию и уплачивать определённую сумму. Ни для пенсионеров, ни для инвалидов всех групп, ни для несовершеннолетних исключений нет.

При расчёте берётся цена, установленная независимым оценщиком. Однако, если учесть главу 23 в Налоговом кодексе, можно заметить, что в России нет чётко установленного перечня оснований или документов, ссылаясь на которые, должен определяться размер исчислений.

Из какой суммы рассчитывается налог

Поскольку налоги ни при каких обстоятельствах не выплачивает даритель, ему незачем беспокоиться о своевременности декларирования и выплатах. С другой стороны, первоначальный собственник имущества может облегчить задачу тому, кто платит в ФНС, рассчитав размер платежа самостоятельно. Принципиального значения, кто будет этим заниматься, нет.

Удобнее всего, если цена подаренной собственности зафиксирована прямо в договоре дарения. В таком случае, если человек дарит, например, квартиру, указав её стоимость в два миллиона рублей, именно на эту сумму должна быть подана декларация и именно из неё высчитываются 13 или 30 % соответственно (260 или 600 тысяч рублей).

Но нельзя забывать и о том, что слишком заниженная цена подарка, зачастую с целью уменьшения отчислений, несомненно, вызовет подозрения со стороны ФНС, поэтому данный орган может затребовать уплаты не от указанного значения в договоре, а от рыночной стоимости.

Целесообразно сразу определить цену объекта, если это недвижимость, учитывая его кадастровую актуальную оценку.

Где нужно заплатить налог

Обязанность подачи декларации возлагается на каждое одаряемое лицо. Подаётся таковая в территориальное отделение Федеральной налоговой службы при личном визите или в удалённом формате онлайн (ссылка на официальный сайт была представлена выше). Одновременно с декларацией подаётся сама дарственная, выписки из Бюро технической инвентаризации, если речь о недвижимости, прочая техническая документация.

В том случае, когда расчёты были произведены заранее дарителем или одаряемым, оплата осуществляется на счёт налоговой службы по месту вашего проживания. Реквизиты можно узнать на месте подачи бумаг или на сайте ФНС.

Когда же подаётся просто декларация, считать по которой будут ответственные сотрудники, вы ожидаете на свой адрес почтовое уведомление, в котором будет квитанция с реквизитами для оплаты и указанной суммой. Однако второй вариант применяется, в частности, для штрафников.

Подача декларации

Подача декларации 3 НДФЛ в налоговый орган является ничем иным, как отчётом физического лица перед государством о полученной прибыли. Обязанность по такому отчёту возлагается:

  • На физических и юридических лиц — резидентов Российской Федерации;
  • Лиц без российского гражданства.

Для заполнения унифицированной формы налоговой декларации можно выбрать один из таких вариантов:

  • Заполнение электронного бланка на сайте налоговой службы — простой и быстрый способ, никаких особых навыков для этого не требуется;
  • Заполнение формы самостоятельно вручную (бланк можно взять в территориальном органе ФНС или распечатать с её сайта);
  • Прибегнуть к помощи специалиста за отдельную плату.

Сроки подачи отчетности об уплате

Лица, обязанные задекларировать свой доход, которым является полученное имущество по договору дарения, должны подать форму 3-НДФЛ не позже 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Уплата налога — дело подотчётное и подлежит строгому контролю, поэтому не стоит подходить к вопросам сроков поверхностно: это вам же обойдётся дороже.

Указанный срок становится исключением только для лиц, претендующих на налоговые вычеты. Такие граждане вправе обращаться с декларацией в любое время после того, как завершится календарный год. Однако стоит помнить, что в отношении налогового вычета есть ограничение — три года от даты заключения сделки.

Штраф за неуплату

Неуплата налога даже при дарении наказывается административными штрафами. При этом законодательно выделены три группы ситуаций уклонения от своих обязательств:

  • Несвоевременная подача декларации лицами, которые освобождены от уплаты (близкие родственники);
  • Несвоевременная подача отчётности лицами, которые должны уплачивать исчисления;
  • Своевременная подача декларации, но отсутствие своевременной оплаты.

В первом случае налоговый орган будет настоятельно требовать от вас выполнения своего обязательства, а за несвоевременность, согласно статье 119 Налогового кодекса, вам грозит штраф в размере 1000 рублей.

Во втором случае предусмотрено несколько видов штрафов, а именно:

Более того, неплательщик может попасть под уголовную ответственность, если размер изначального платежа составлял больше шестисот тысяч рублей.

В третьем случае, когда декларацию вы подали, но не уплатили по ней, вам грозит только пеня на каждый день просрочки в размере 1/300 по ставке рефинансирования.

Использование налогового вычета

Подать форму НДФЛ в налоговую могут граждане, которые желают получить сумму налогового вычета, в том числе и вычет на детей. В частности речь идёт о возмездных сделках, а также о лечении и обучении, однако дарение — безвозмездное отчуждение, поэтому для него не предусмотрены никакие вычеты.

Единственный вариант применения вычета в отношении дарственной — это продажа подаренного имущества после владения им меньше пяти лет. Допускается уменьшение вычета на сумму не более одного миллиона рублей.

Можно ли не платить налог на дарение недвижимости

Сам договор дарения, как уже говорилось, не предусматривает никакого налога, только если сделка совершается между близкими родственниками. По этой причине некоторые начинают искать лазейки, благодаря которым можно было бы не платить вычеты, не будучи в близких родственных связях.

Сразу стоит сказать, что в данном случае нет очевидных путей решения, поэтому речь пойдёт о некоторых хитростях.

Первая хитрость — дарение имущества через близких родственников. Например, вы хотите подарить что-либо своему племяннику, но такая сделка подлежит налогообложению. Чтобы его избежать, можно подарить этот же объект своему брату или сестре (родителю племянника), а уже он или она подарят данное имущество своему сыну — вашему племяннику. Это законно, в обоих случаях налога не будет, вы тратитесь только на нотариальные услуги и, при необходимости, на услуги независимого оценщика.

Вторая хитрость — это фиктивный договор дарения. В таком случае покупатель ничего не обязан государству, а продавец, в зависимости от срока владения имуществом, пользуется правом налогового вычета на сумму в один миллион рублей.

На кого можно оформить

Разобравшись с вопросом, нужно ли будет при оформлении дарственной платить налоги и кому именно, стоит рассмотреть и то, на кого разрешено оформлять договор дарения. Несмотря на то что действующее российское законодательство позволяет собственникам самостоятельно распоряжаться своим имуществом, то есть дарить его можно кому угодно, хоть первому встречному, в Гражданском кодексе есть перечень лиц, которых нельзя указывать как одаряемых. К таковым отнесены:

Подарки для перечисленных лиц не должны превышать стоимость в три тысячи рублей.

Дарение денег и ценных подарков

Поскольку в Налоговом кодексе подарок в любом случае считается доходом, большая часть даримых объектов налогообложению подлежит, несмотря на безвозмездную основу сделки. Говоря о деньгах, в соответствии с Письмом № ЕД-4-3/11325 от 10 июля 2012 года, денежные средства, передаваемые между физическими лицами, не подлежат налогообложению.

Что же касается ценных подарков, здесь подача налоговой декларации всё же обязательна. Отдельно стоит отметить получение ценных подарков физическим лицом от юридического лица, например от организации, в которой одаряемый человек работает. По закону общая стоимость таких подарков за год не может превышать четырёх тысяч рублей, учитывая НДС.

Если же сумма ценного подарка выше, в ФНС подаётся письмо на исчисление НДФЛ, но это уже обязанность не самого одаряемого. При таком дарении налог либо удерживается из заработной платы, либо уплачивается гражданином самостоятельно. В случае если подарок — это деньги, перечислить НДФЛ нужно уже на следующий день; если же подарок — это вещь, удержание осуществляется в ближайшую же заработную плату.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно).

Передача имущества одного человека другому на безвозмездной основе, называют дарением. В законодательстве прописано, что весь имеющийся доход облагается налогом. Вещь, полученная путем дарения, приравнивается к доходу, поэтому с нее необходимо оплатить налог. Новому собственнику сделки потребуются знания: как рассчитать налог, и какую сумму выплачивать. Существуют возможности избежать выплат. Какие есть способы можно узнать, прочитав статью.

Дарение между близкими родственниками

Один из главных вопросов: «Нужно ли выплачивать налог близким родственникам?». При близком родстве дарителя с получателем, налог не выплачивается. К ближайшим родственникам причисляются:

  • супруги;
  • родители получателя;
  • дети, как родные, так и усыновленные;
  • бабушки и дедушки тоже относятся к ближайшим родственникам;
  • родные братья и сестры, даже если родство только по одному родителю.

Степень родства подтверждается документами: свидетельством о рождении или браке, принимаются во внимание решение суда о признание родственных отношений и другие бумаги.

Дарственная отличается от завещания только возможностью распоряжаться имуществом после регистрации сделки. Это является плюсовой стороной договора для одаряемого. По завещанию воспользоваться недвижимостью можно только после смерти собственника. Завещание могут оспорить родственники, которые не внесены в документ.

Дарение между иными родственниками

Для остальных родственников и посторонних лиц льгот не предусмотрено, поэтому после регистрации дарственной, потребуется оплатить налог по ставке 13% от общей стоимости имущества. Ценность берется из кадастрового документа, который выдается в БТИ, либо вызывается независимая экспертиза, и делается оценка объекта по рыночной стоимости. Такие документ берутся для расчета суммы, которая будет оплачиваться один раз за владение собственность.

Налог НДФЛ оплачиваю все новые собственники, кроме близких родственников. Оплату производят даже лица, не достигшие совершеннолетия, выплаты берут на себя их представители.

Отсутствие возможности оплатить, не может являться причиной ухода от налога. От уплаты пошлины не освобождаю пенсионеры, инвалиды. Все находятся в равных условиях, и придется выплачивать сумму.

Как рассчитать сумму налога

Недвижимость, приобретенная путем дарения, облагается налогом, потому что приравнивается к полученному доходу. В законодательстве прописано, что с дохода необходимо выплачивать налог. По мнению государства, получается, что подарок – это доход.

Налоговая ставка для резидентов РФ предусматривается 13% от стоимости объекта дарения. Определить цену дара можно двумя способами:

  1. Если в договоре не указанна стоимость, то берется среднерыночная цена на аналогичное имущество.
  2. Исчисление происходит с цифры, которую указали в дарственной. Как правило, если стоимость недвижимости в договоре занижена на 20% и более, чем рыночная ценность подобного объекта, то исчисление берется с большей стоимости. При этом, за умышленное понижение значений, предполагается ответственность.

Не резидентам государства выплаты рассчитываются по ставке 30%.

Налог должен оплачивать тот, кто получил подарок. Оплата производится в налоговую инспекцию отделения по месту регистрации получателя объекта.

Порядок уплаты налога

После регистрации дарственной и получения свидетельства о праве собственности, потребуется посетить налоговую инспекцию для подачи декларации о доходах. Нужно успеть сдать документы до 30 апреля последующего года после подписания договора. При нарушении сроков подачи декларации, начисляются штрафные санкции.

Оплачивать налог необходимо до 15 июля последующего года после подписания дарственной. При неполной выплате либо при просрочке платежа, начисляется штраф в размере 20% от полностью необходимой суммы налога. При доказательстве, что выплаты не были произведены умышленно, штраф увеличивается до 40%.
Для расчета налога и последующей оплаты, потребуется посетить налоговую инспекцию, находящуюся по месту регистрации. При этом нужно приложить документы:

  • паспорт получателя;
  • акт приема – передачи имущества (если он есть в наличии);
  • дарственную;
  • свидетельство, полученное в регистрационной палате, о праве собственности.

В налоговой инспекции можно самому заполнить бланк декларации 3-НДФЛ либо воспользоваться помощью инспектора. Сотрудники налоговой самостоятельно просчитают сумму, которая подлежит уплате, и пришлют квитанцию об оплате с полными расчетами и сроками внесения денежных средств. Квитанцию можно оплатить любым способом, в любом отделении банка.

Как избежать налогообложения

По законодательству РФ близкие родственники не выплачивают налог на подаренное имущество. Также не обременяются налоговой выплатой и сотрудники консульства, и их семья.

Все остальные оплачивают пошлину, но есть несколько возможностей избежать уплаты:

  1. Оформить, вместо дарственной, сделку купли-продажи. Оплата за недвижимость не происходит, но собственник меняется. Если даритель имеет в собственности объект более 5 лет, то дополнительные выплаты не потребуются. При владении имуществом менее 5 лет происходит начисление налога. При этом из общей стоимости недвижимости вычитается 1 млн. рублей, а с остатка берется 13%. Например, стоимость дома 2млн., налог будет начисляться с 1млн. и выйдет 130 тысяч рублей. При купле-продаже выгода будет ощутима. Не стоит забывать, что оплачивать налог будет продавец, а не покупатель.
  2. Возможно, сделать договор дарения несколько раз разным людям. Этот способ подойдет только родственникам, которые не находятся в близком родстве. Можно по цепочке оформлять дарственную от ближайшего родственника к ближайшему. Таким образом, можно дойти до конечного адресата. В этом способе понадобится только достаточно продолжительное время.
  3. Можно отказаться от имущества, переданного дарственной. Если желание отказа появилось после оформления договора дарения, то потребуется официальный отказ. Его нужно зарегистрировать в регистрационной палате.

Договор дарения один из распространенных видов сделок. В каждом отдельном случае могут присутствовать свои нюансы. Перед оформлением документов рекомендуется проконсультироваться у специалиста. После регистрации договора, не стоит забывать подавать декларации и оплачивать необходимые налоги.

Статья написана по материалам сайтов: www.nsklaw.ru, www.auturs.ru.

«

Это интересно:  Дарение несовершеннолетнему до 14 2019 год
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Третья мировая война уже началась. 15 Апреля 2014