Лизинг это аренда с последующим выкупом 2019 год

Оба договора направлены на эксплуатацию предмета договора и последующую смену собственника.

Договор лизинга заключают в отношении предметов, приобретаемых по выбору и указанию лизингополучателя. Таким образом, за все эксплуатационные характеристики и качество приобретенного объекта ответственность несет лизингополучатель.

При аренде с правом выкупа объект сделки уже находится в собственности арендодателя и за все его качество и характеристики отвечает арендодатель.

Например, если Вы взяли квартиру в аренду с правом выкупа и в квартире прорвало трубопровод/вас затопили соседи и требуется ремонт, то за ремонт отвечает владелец квартиры ( арендодатель). И не имеет значения, что вы собираетесь выкупить эту квартиру в будущем. Вы даже имеете право не платить арендную плату до устранения недостатков.

При лизинге вы должны решать эти вопросы самостоятельно и номинальный владелец квартиры не несет ответственности за изменившиеся свойства имущества.

Так же статус имущества в аренде или в лизинге имеет значение для налогообложения, при переходе права собственности и при расторжении сделки.

Нужно отметить, что у разных судов и разных юристов имеются свои и очень разные взгляды на этот счет. Однако, как правило, с точки зрения налогообложения, лизинг выгоден обеим сторонам: так продавец (лизингодатель) ставит лизинговые платежи себе в амортизацию имущества и платит налоги только с суммы лизингового вознаграждения. В итоге к моменту выкупа имущества оно самортизированно до стоимости последнего лизингового платежа и после его оплаты переход права собственности наступает автоматически и не может быть оспорен. Досрочное расторжение договора лизинга по инициативе лизингодателя не допускается. Даже при ликвидации юридического лица, лизинговое имущество остается у лизингополучателя при условии, если тот регулярно оплачивает взносы. При досрочном расторжении договора лизинга со стороны лизингополучателя (или не выплаты им взносов), выплаченные суммы не возвращаются как в части лизингового вознаграждения, так и стоимости объекта лизинга, по причине того, что он самортизирован, то есть лизингодатель понес эти затраты.

При заключении договора аренды картина иная. Прежде всего, налогом облагается вся стоимость аренды. И стоимость аренды не может быть привязана к амортизации объекта лизинга, так как для любого имущества сроки амортизации установлены законодательно. И если вы ставите стоимость аренды высокую, это не означает, что продажа объекта аренды по низкой цене не повлечет вопросов у налоговых органов. Особенно это касается недвижимости, где у объектов есть кадастровая стоимость и при продаже налог исчисляется из этой стоимости.

В случае если вы разделите платеж на арендную часть и выкупную, то при расторжении договора по любой причине вы будете обязаны вернуть то, что вам заплачено за выкуп, так как перехода прав на имущество не произошло. Если организовать договор таким образом, чтобы все выкупные платежи остались у арендодателя, то он получит внереализационные доходы, которые зачастую облагаются по повышенной ставке.

Если, как мы говорили ранее, выплата по договору лизинга влечет практически автоматический переход прав собственности и таковые права никогда не были обжалованы, то при заключении договора аренды с выкупом такого не происходит. Владелец имущества может отказать вам в передаче прав и, в лучшем случае, просто будет должен полученные им суммы выкупа или же ничего не будет должен в случае, если вы платили повышенную аренду. Это вызвано тем, что он был собственником имущества изначально, и на это имущество могут распространяться обстоятельства и отягощения арендодателя, о которых нам не известно, а при лизинге мы помним, что имущество приобреталось именно по инициативе лизингополучателя, то есть оно сформировано по инициативе лизингополучателя и никакие обязательства лизингодателя на него автоматически не распространяются (разве что на получаемые им платежи). Конечно, суд, скорее всего, станет на сторону исправно выполняющего свои обязательства арендатора, но здесь есть предмет спора, а в случае с лизингом такового предмета просто нет.

Еще раз подчеркнем в вопросе «аренда с выкупом или лизинг?» — сколько юристов, столько и мнений.

Отличие лизинга от аренды автомобиля

Многие компании, особенно предприятия малого и среднего бизнеса не имеют собственных денежных средств для приобретения автомобилей. Однако транспортные средства необходимы для нормального функционирования компании.

Получить автотранспорт в пользование можно двумя наиболее распространенными средствами: аренда или лизинг. Что это такое, и какие сходства и различия имеют рассматриваемые способы, читайте далее.

Понятие и виды

Аренда — это передача транспортного средства во временное пользование. За право использования автомобиля взимается зафиксированная соответствующим договором плата.

Собственником автомашины является арендодатель, поэтому именно он оплачивает транспортный налог и полностью отвечает за сохранность и работоспособность движимого имущества.

Договор аренды может быть заключен между сторонами на любой срок, не зависимо от срока полезного использования автотранспортного средства.

После окончания срока договора арендуемый автомобиль возвращается собственнику (арендодателю). По взаимному согласию договор аренды автомобиля может быть продлен.

В соответствии со статьей 625 ГК РФ аренда автотранспорта может применяться в одном из следующих видов:

  • прокат. Договор проката автомобиля может быть заключен исключительно с компанией, основной деятельностью которой является передача автомобиля во временное пользование. При этом арендатором (получателем автомобиля) может быть любое лицо, в том лице и физическое;
  • аренда транспорта с экипажем, то есть управляет передаваемым автомобилем человек, являющийся сотрудником компании – арендодателя;
  • аренда автомобиля без экипажа;
  • лизинг (финансовая аренда).

Лизинг автомобиля представляет собой определенный вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель передает автомашину лизингополучателю на определенный срок, который, как правило, равен или максимально приближен к сроку полезного использования.

После истечения срока действия договора лизинга лизингополучатель имеет право выкупить автомобиль по остаточной стоимости, указанной в договоре.

Собственником лизингового автомобиля фактически является компания – лизингодатель, однако в большинстве случаев налоги уплачиваются организацией – лизингополучателем.

За техническое состояние транспортного средства так же отвечает сторона, которая непосредственно пользуется автомобилем.

Лизинг может быть:

  • финансовым. При такой форме лизинга автомашина приобретается лизинговой компанией у третьей стороны и передается в пользование лизингополучателю. После завершения срока лизингового договора автомобиль становится собственностью лизингополучателя при условии оплаты остаточной стоимости имущества;
  • оперативным. Оперативный лизинг отличается от финансового тем, что после окончания срока аренды автомобиль не выкупается у лизингодателя;
  • возвратным. При возвратном лизинге автотранспортное средство выкупается у лизингополучателя и впоследствии этой же компании передается в аренду.

Возвратный лизинг является своеобразной формой инвестиционной деятельности и позволяет компании одновременно получить дополнительные денежные средства и право распоряжения необходимым автотранспортом.

В отдельную форму можно выделить сублизинг. Это такая разновидность стандартного лизинга, при которой автомобиль, полученный компанией по договору лизинга, передается в пользование третьей компании по отдельному лизинговому соглашению.

Федеральный закон

Аренда и лизинг, как формы сделки между сторонами, регламентируются следующими документами:

  • Гражданским Кодексом РФ (глава 34). В документе представлены основные понятия деятельности, формы аренды и лизинга, основные условия заключения договоров, обязанности сторон и так далее;
  • Законом «О финансовой аренде (лизинге)», принятом в 1998 году (№164-ФЗ). Документ отражает сущность и формы лизинга, определяет права и обязанности сторон, заключивших лизинговый договор, предусматривает возможную ответственность сторон в случае нарушения одного или нескольких условий соглашения;
  • Закон о лизинге разработан на основании международной конвенции УНИДРУА, которая была ратифицирована Россией в 1998 году. Документ определяет общие правила и условия международного лизинга.
Это интересно:  Аренда комнаты с последующим выкупом 2019 год

Сравнение

Чтобы понять разницу между арендой и лизингом необходимо определить сходства и различия двух форм сделок.

Отличия

Отличия между лизингом и арендой представлены в таблице:

Признак Лизинг Аренда
Предмет соглашения Автотранспортное средство, являющееся предметом договора лизинга приобретается лизинговой компанией, а выбирается лизингополучателем самостоятельно В аренду передается автотранспорт, который уже имеется во владении арендодателя. Предварительное приобретение автомобиля по запросу арендатора не предусмотрено
Срок использования предмета лизинга Как правило, срок лизинга приравнивается к сроку полезного использования автотранспорта (приблизительно 3 – 5 лет, в некоторых случаях до 10 лет) Срок использования предусматривается договором и может составлять 1 час, 1 сутки, 1 год и так далее. В некоторых ситуациях срок аренды может составлять 10 и более лет
Ответственность за предмет договора Возлагается на лизингополучателя Возлагается на арендодателя. Действие договора аренды может быть приостановлено в случае порчи или утраты автотранспорта
Кто может передать автотранспорт Лизинговая компания, которая специализируется на данном виде деятельности Собственник имущества, не зависимо от его статуса (частное лицо, ИП, юридическая компания)
Переход предмета договора в собственность Предусматривается соглашением, то есть по окончании срока действия договора производится смена собственности на транспортное средство. При этом лизингополучатель обязан возместить остаточную стоимость имущества Переход права собственности на автомашину не предусмотрен (имущество возвращается в полное распоряжение арендодателя)
Стоимость договора Складывается из:
— суммы лизинговых платежей, в которые включена и оплата стоимости авто, и плата за аренду;
— дополнительных расходов на доставку автомобиля, технического обслуживания, страхования и так далее
Складывается из суммы арендных платежей
Распоряжение автотранспортом Лизингополучатель имеет право самостоятельного распоряжения лизинговым автомобилем. Можно ли сдать в аренду предмет лизинга? Да, при условии, достижения полного согласия с лизингодателем Арендатор не имеет права самостоятельно распоряжаться арендуемым имуществом. Использовать транспортное средство можно исключительно в соответствии с условиями договора

Сходства

Помимо отличий между арендой и лизингом существуют и некоторые сходства:

  • транспортное средство остается собственностью лизингодателя (арендодателя), а арендатору (лизингополучателю) передается исключительно право распоряжения на указанный в договоре срок;
  • за использование автомобиля взимается определенная соглашением плата (компенсация лизинговой компании или арендная плата);
  • основным документом, подтверждающим соглашение между сторонами, является договор, который составляется в письменной форме.

Что такое выкупной платеж в лизинге, читайте здесь.

Отличие договора аренды от договора лизинга

Договора лизинга и аренды так же имеют существенные отличия:

  • сторонами по договору аренды являются арендодатель (лицо, которое передает автомобиль во временное пользование) и арендатор (лицо, принимающее транспорт в пользование). В договоре лизинга принимают участие три стороны:
    • лизингодатель — организация, которая приобретает автотранспорт для передачи в лизинг и получает компенсацию за аренду;
    • лизингополучатель;
    • продавец автомобиля, у которого лизингодатель приобретает транспортное средство.

    Кроме этого договором лизинга может быть предусмотрено наличие и иных сторон:

    • страховой компании, в которой лизингополучатель обязуется страховать автомобиль в период действия соглашения;
    • банка, кредитующего лизинговую компанию для приобретения автомашины.
  • сроки и порядок оплаты. Договор лизинга дополняется согласованным графиком платежей. По договоренности лизинговая компания имеет право предоставить отсрочку платежа, произвести перерасчет и так далее. При аренде платеж четко зафиксирован договором и не может изменяться в течение всего срока (за исключением случаев временного приостановления действия документа);
  • ответственность сторон. За неисполнение обязательств лизинговая компания имеет право применять к лизингополучателю штрафные санкции в виде пени, штрафов и так далее. Если обязательства не исполняются по договору аренды, то начисление штрафов не допустимо. В подобной ситуации арендодатель имеет право только досрочно расторгнуть договор;
  • переход собственности на предмет договора. При лизинге автотранспортное средство выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. При аренде право выкупа, как правило, не предусмотрено;
  • для заключения договора лизинга требуется определенный пакет документов и время (3 – 10 дней). Договор аренды можно заключить после представления минимальных документов и в течение нескольких часов.

Право выкупа

Стандартный договор аренды не предусматривает возможности выкупа автомобиля по истечении срока действия документа. Однако на практике существует возможность заключения договора аренды с правом последующего выкупа транспортного средства.

Суть сделки заключается в следующем:

  • автомобиль, принадлежащий арендодателю, передается арендатору в пользование на определенный срок;
  • сделка удостоверяется договором, одним из условий которого является возможность последующего выкупа автомобиля по остаточной стоимости. При этом арендная плата за использование автомашины увеличивается на сумму остаточной стоимости имущества.

Основное отличие лизинга от аренды с правом выкупа заключается в наличии (при лизинге) и отсутствии (при аренде) налоговых льгот, предусмотренных для лизингополучателей (возврат НДС, уменьшение базы по налогу на прибыль, компенсация некоторых расходов за счет бюджетных средств).

По договору лизинга транспортное средство передается в пользование лизингополучателю, который в свою очередь обязан постепенно выплачивать не только стоимость имущества, но и компенсацию за аренду.

Именно это сходство и привело к определению лизинга, как финансовой аренды. Понятие финансовой аренды закреплено в статье 665 ГК РФ.

Лизинг и аренда имеют много общего. Преимуществом лизинга перед обычной арендой (не исключением является и аренда с правом выкупа) является возможность лизингополучателя вернуть НДС и существенно уменьшить базу по налогу на прибыль организации.

Как получить сельхозтехнику в лизинг, смотрите на странице.

Список автомобилей по программе льготного лизинга в 2018 году узнайте из этой информации.

Видео: Оперативный лизинг (долгосрочная аренда) автомобилей от LeasePlan

Чем отличается лизинг от аренды автомобиля

Сегодня автомобилисты России еще до конца не привыкли к такому понятию, как лизинг авто, не пользуются его механизмами. Зачастую это от того, что они плохо проинформированы о пользе и значимости такого способа приобретения автотранспорта.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

К тому же водители часто путают простую аренду с лизингом. В чем у них различия, сходства, как они реализуются на практике, как в обоих случаях составляется договор – во всём этом следует разобраться.

Что это такое

Сначала рассмотрим оба понятия, что такое лизинг и что такое аренда:

  1. Лизингом авто называют – такая форма финансовой услуги, при которой возможно приобретение автомобиля по схеме кредитования и одновременного пользования с арендной платой.
  2. Арендой автомобиля называют – передачу во временное распоряжение и пользование автотранспортного средства за определенную плату.

Альтернативным названием этих двух сделок являются следующие понятия:

  • лизинг – финансовая аренда с правом выкупа автомобиля;
  • аренда – прокат автомобиля.

В обоих случаях за пользование объекта берется плата. Она устанавливается за разрешение эксплуатировать авто.

Её размер фиксируется условиями договора и графиком погашений, в котором платежи распределены по месяцам, либо с иной регулярностью, в зависимости от договоренностей сторон.

Выполнение условий и своевременная оплата арендных ставок – все это является прямой обязанностью арендатора – водителя, взявшего машину. У арендодателя есть свои обязанности – вовремя и в надлежащем виде предоставить авто.

Сделка всегда предусматривает определенный срок арендования и отдельный период – для оплаты стоимости машины в случае с лизингом.
Законодательство

Аренду и лизинг закон регулирует и регламентирует следующими правовыми актами:

  • Глава №34 Гражданского Кодекса (ГК РФ);
  • закон «О лизинге» №164-ФЗ от 1998 г.;
  • конвенция (1998 г) для разработки правового поля для лизинга.

Арендование автотранспортных средств возможно осуществлять в нескольких вариациях. И все они предусматриваются законом – ст. 625 ГК РФ.

Применение этих механизмов заключаться могут в следующих видах сделок:

  1. Прокат автомобиля.
  2. Аренда автотранспортного средства для перемещения с экипажем.
  3. Аренда без экипажа.
  4. Аренда финансовая или лизинг.
Это интересно:  Аренда земли с обременением 2019 год

В первом случае соглашение заключается между водителем-арендатором и компанией, которой принадлежит автомобиль.

Получателем авто может быть не только физическое лицо (гражданин). Им может оказаться также и юридические лица (предприятия, которым срочно потребовался автомобиль).

Во втором случае часто арендуют автобусы вместе с водителем и, например, экспедитором. Это и называет получение средства передвижения вместе с экипажем, прикрепленным к нему.

В состав экипажа обязательно должны входить сотрудники, официально оформленные в штате сотрудников компании, являющейся собственником автотранспорта. В третьем случае машина используется без экипажа.

Четвертый вариант использования авто – это заключить сделку инвестиционного характера, где к арендным платежам могут быть причислены также и суммы стоимости автомобиля.

Это позволяет арендатору пользоваться машиной и, в то же время, постепенно её выкупать, чтобы законно овладеть её, перевести потом в свою собственность.

В этом случае Лизингодатель – это Арендодатель, компания-собственник машины, которую она купила в кредит у производителя. А Лизингополучатель – это клиент.

Заказавший авто и арендовавший его – Арендатор. Здесь право выбора марки и модели авто преимущественно принадлежит лизингодателю, а не получателю.

Отличия и сходства лизинга и аренды автомобиля

Оба варианта передачи автомобиля во временное пользование можно назвать аналогами друг друга. Но эти аналоги не делают их идентичными. Они похожи между собой потому, что между ними есть некоторые общие моменты.

Однако все же это разные сделки, и между ними есть существенная разница. Кроме того, есть разные виды аренды – с правом выкупа и без таковой.

Первая очень сильно похожа на лизинг, ведь там фигурирует акт приобретения предмета договора. Тогда как второй тип аренды не предполагает ничего подобного.

С правом выкупа

Важно рассмотреть варианты отличий, сходств лизинга и аренды с правом выкупа автотранспортного средства до того, как выбирать конкретный путь использования автомашины.

Хоть эти сделки и кажутся аналогами друг друга, тем не менее, отметим сразу разницу между ними:

Направление различий Аренда с правом выкупа Лизинг
Предмет договорённостей Автотранспорт:
— новый;
— с пробегом.
Только новые машины.
Стороны соглашения Две:
1) арендодатель;
2) арендатор (получатель во временное пользование автомобиль).
Три:
1) арендодатель-лизингодатель;
2) арендатор-лизингополучатель;
3) непосредственный продавец – дилер, завод-изготовитель, автосалон.
Финансовая сторона вопроса Оплата арендных платежей производится отдельными суммами. Приобретение автомобиля – отдельно. Оплата арендных платежей, в которые входит часть стоимости ТС и последующий выкуп машины по её остаточной стоимости.
Дополнительные возможности Все происходит по стандартной схеме заключения сделки аренды авто. Предлагаются разные бонусы.
Например:
— содействие в регистрации авто;
— участие в капитальном ремонте;
— услуга эвакуатора в случае попадания в ДТП и др.
Преимущественно кому предлагается сделка чаще всего Всем – и гражданам, и предприятиям. В основном, только юридическим лицам.
Физические лица тоже могут заключать такие сделки, но чаще на легковые авто.
Пакет документов Доказывать платежеспособность справками о доходах не нужно.
Подтверждать официальное трудоустройство физ. лицам, либо регистрацию юр. лицам – не требуется.
Могут понадобиться справки о доходах, либо иные подтверждения.
Переход прав собственности Заключаются два договора:
1) арендный, в котором оговорено право выкупа;
2) купли-продажи.
Заключается одно соглашение – лизинговое.
Возврат сумм стоимости авто, при частичном погашении, если клиент отказывается выкупать. Нет.
Платежи вносятся только арендные.
Оплата стоимости за машину вносится по условиям другого контракта.
Есть.
В случае включения сумму стоимости в арендные платежи, при отказе от сделки, возможен возврат уже уплоченной частично стоимости авто.
Но это делается за вычетом штрафных комиссий.
Размер минимального первоначального взноса 0-30% 0-10%

Что одинакового между двумя сделками:

  1. В обоих случаях предметом соглашения служит автомобиль.
  2. Право собственности закреплено за арендодателем, лизингодателем до тех пор, пока машина окончательно не будет выкуплена.
  3. Арендная плата взимается в обоих случаях.
  4. Договор заключается в обоих случаях.
  5. Авансовые платежи желательны и там, и там.

Про лизинговые компании в СПб читайте здесь.

От финансовой аренды

Отличия и схожести простой аренды (без права выкупа!) по сравнению с лизинговыми операциями и лизинговой арендой.

Сначала в отдельной таблице рассмотрим, что отличает лизинг от обыкновенной аренды автотранспортного средства:

Критерии отличий Аренда Аренда финансовая
(лизинг)
Первичное приобретение машины – арендодателем. Арендодатель давно уже приобрел автомобиль и готов его отдать во временное пользование. Арендодатель-лизингодатель специально покупает автомобиль, который отмечен в лизинговом соглашении как предмет соглашения.
Купля-продажа может быть оформлена даже через банковский кредит.
Владение транспортным средством Арендодатель весь период действия соглашения является собственником машины. Первоначально в собственности машина находится у арендодателя.
Вторичное приобретение машины – арендатором. Сделка этого не предусматривает Предусмотрено.
Но только исключительно после всех выплат, которые описаны в условиях договора.
Сроки действия договора Один срок, распространяющийся только на арендные отношения. Два срока:

— арендный – период пользования машиной;
— лизинговый – отрезок времени, отведённый специально для выкупа машины.

Примерные сроки 3-5 лет Аренда – до 10 лет и более.
Лизинговые операции – от 1-го дня до 3-х лет.
Дальнейшая судьба автомобиля Автотранспортное средство должно быть возвращено его владельцу по окончании срока аренды.
Аренда может быть продлена.
Но для этого будет заключаться новый договор.
Два варианта развития событий:

1. Автомобиль может быть возвращен арендодателю.
2. Автомобиль может быть выкуплен и переведен в полное владение арендатору с соответствующей перерегистрацией в государственных структурах ГИБДД.

Виды сделок — долгосрочная;
— краткосрочная.
— финансовый (инвестиционный);
— возвратный;
— оперативный;
— международный;
— сублизинг и др.
Предмет договорённостей Автотранспорт:
— новый;
— с пробегом.
Только новые машины.

А теперь изучим общие моменты, что именно в лизинге является одинаковым с арендой автомобиля:

Критерии одинакового Лизинг Аренда
Предмет сделки Любое автотранспортное средство Любое автотранспортное средство
Собственность – право, нахождение в чьём владении изначально. Машина находится в собственности у Арендатора на протяжения всего периода действия заключенного контракта. Машина находится в собственности у Арендатора на протяжения всего периода действия заключенного контракта.
Обязанности арендатора по отношению к автомобилю — полное содержание авто;
— текущий и капитальный ремонт;
— следить за исправностями;
— выполнять все требования Правил и законов во время эксплуатации.
— полное содержание авто;
— текущий и капитальный ремонт;
— следить за исправностями;
— выполнять все требования Правил и законов во время эксплуатации.
Обязанности арендодателя по отношению к своей собственности – автотранспорту. — платить транспортные налоги;
— оплачивать штрафы, если арендатор нарушит какие-то нормы и требования Правил дорожного движения (ПДД), выписанные ГИБДД
— платить транспортные налоги;
— оплачивать штрафы, если арендатор нарушит какие-то нормы и требования Правил дорожного движения (ПДД), выписанные ГИБДД

После того, как арендодатель оплатить все штрафы как владелец авто, он сразу же внесет эти суммы в арендные платежи. Но для этого понадобится заключить дополнительное соглашение.

Любое изменение условий договора должно быть задокументировано в надлежащем порядке.

По российскому законодательству все штрафные санкции, фигурирующие по предмету договора аренды должны выписываться на фамилию его собственника, а не водителя, временно арендующего авто. Но владелец имеет право требования этих сумм в качестве долгов арендатора.

Чем отличается договор

Договора аренды и лизинга могут заключаться на любой срок. Во время действия лизингового соглашения есть свои правила. А в процессе юридической силы арендного договора правила могут быть совсем другими.

В любом случае все детали сделки, какой бы она ни была, следует всегда отражать в договоре.

В таблице ниже представлены отличия между договорами, заключаемыми в обоих случаях:

Критерии отличий договоров Арендного Лизингового
Переход права собственности автомобиля от арендодателя, лизингодателя к арендатору, лизингополучателю. Не предусматривает четких схем действий.
Может быть прописано только право выкупа.
Этап перехода правовладения оформляется отдельным соглашением – купли-продажи.
Предусматривает четкие инструкции. Все расписано не только для этапа арендования, но также и самого лизинга.
Необходимости заключать отдельный договор купли-продажи нет.
Предмет договора Любые автомобили Преимущественно новые автомобили
Субъекты сделки Арендатор и арендодатель Лизингодатель, лизингополучатель, продавец, страховая компания.
Сумма договора – из чего складывается Арендные платежи Лизинговые платежи:

— арендные суммы;
— суммы стоимости авто, разбитые по частям.

Дополнительные расходы на доставку ТС, его тех. обслуживание и иное.

Права сторон Арендодатель имеет право в любое время отозвать обратно свой собственный автомобиль.
Арендатор распоряжаться авто не имеет права – напр., не может сдавать его в аренду.
Лизингодатель может отозвать обратно авто, но ему придется вернуть часть выплаченных сумм стоимости машины.
Лизингополучатель может распоряжаться автомобилем (напр., сдавать его в аренду), но нужно заранее согласовывать с лизингодателем.
Обязанности сторон Штрафные санкции назначать нельзя, если фиксируется нарушение условий договора.
Можно только расторгнуть соглашение.
Разрешается назначать неустойку, пени, штрафы, если не исполняются условия договора.

При этом пакеты бумаг, который обычно фигурирует при заключении арендного контракта, всегда минимален.

Но для лизингового соглашения характерны свои особенности пакета документов. Обычно в этом случае их потребуется больше. Это, в то же время, возможно не так много, как если бы оформлялся кредит на машину.

Время рассмотрения заявки и заключения всей сделки при аренде самое короткое. На оформление лизинга приходится потратить от 3 до 10 дней в рабочем режиме. Примерно столько же уходит и на оформление автокредита.

Какие условия лизинга авто для юридических лиц в Сбербанке, смотрите на странице.

Порядок оформления газели в лизинг для ИП без первоначального взноса узнайте из этой информации.

Видео: Главные различия лизинга от аренды

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Лизинг – это долгосрочная аренда

Лизинг – это эффективный способ привлечения финансирования для приобретения основных средств предприятиями. По своей сути, — это альтернатива коммерческому кредиту, причем с наиболее выгодными условиями.
Итак, лизинг – это долгосрочная аренда объектов основных средств с правом их последующего выкупа.
Лизингополучатель — компания, желающая получить в долгосрочную аренду дорогостоящие объекты основных средств.
Лизингодатель — компания-собственник объектов основных средств или лизинговой организации, согласной приобрести под вашу заявку основные средства.
Обычно процедура лизинга выглядит следующим образом: лизингополучатель обращается к лизингодателю и сообщает информацию об объектах основных средств, которые бы желала получить в долгосрочную аренду, возможно, с последующим их выкупом.
Лизингодатель на основе поступившей заявки изначально рассматривает целесообразность и ликвидность к приобретению активов, указанных в заявке. Что под этим подразумевается: в случае неплатежеспособности лизингополучателя объект должен быть ликвидным, т.е. можно в короткие сроки найти нового арендатора или попросту его продать. Причем еще подлежит оценке лизинговой компаний такой фактор, как потеря своей стоимости объектом в короткие сроки по причине возможного морального устаревания. Такие нюансы характерны для некоторых видов оборудования, которые имеют такое свойство.

Виды лизинга

Классификация или выделение различных видов лизинга происходит в соответствии с различными факторами, которые принимаются за основу.

По типу имущества, которое передается лизинг различают:

Лизинг движимого имущества (транспортные средства).
Лизинг недвижимого имущества (здания, сооружения, производственные линии и т.д.).

В зависимости от степени окупаемости и условий амортизации различают:

Оперативный лизинг. В этом случае срок договора, заключенного между лизингодателем и лизингополучателем существенно меньше срока полезного использования для этого объекта. Такой вид лизина характерен для случаев, когда в аренду сдается имущество, имеющееся в собственности у лизингодателя, а не специально приобретаемое. Также при оперативном лизинге намного выше порядок ставок, в сравнении с финансовым. По окончании оперативного лизинга у лизингополучателя есть выбор: выкупить имущество по той остаточной стоимости, которая установлена на момент выкупа или возвратить его снова в распоряжение лизингодателя.
Финансовый лизинг. Срок договора лизинга соответствует или максимально приближен к сроку полезной эксплуатации объекта, являющегося предметом лизинговых отношений. Очень часто так происходит на практике, что по окончании срока, на который был заключен договор лизинга остаточная стоимость объекта либо равна нулю, либо очень близка к этой цифре. То есть объект попросту передается в собственность лизингополучателя по истечении срока без каких-либо доплат.

Выгода лизинга

Для компаний, желающих существенно или не совсем обновить объекты своих основных средств, но не располагающие для этого достаточными собственными оборотными средствами, есть нужда обращаться за дополнительным финансированием.
Есть два варианта решения поставленной задачи: кредит или лизинг. Так вот, лизинг – это в этом случае гораздо выгодное решение по ряду причин, которые есть смысл сформировать в виде списка:
— Есть возможность обновить свой состав основных средств либо приобрести необходимое оборудование, не извлекая из своего оборота эти средства.
— Возможность получить средства на долгосрочный период, что позволит сделать ежемесячные платежи приемлемыми.
— Ставки по лизингу, нежели по предлагаемым автокредитам для юридических лиц обычно на порядок ниже.
— Сама процедура оформления лизинга для юридического лица гораздо проще, чем кредита. И как правило, требует представления гораздо меньшего пакета документов и соблюдению меньшего перечня условий.
— Дополнительную выгоду от лизинга можно получить благодаря снижению налоговой нагрузки. Это обстоятельство актуально для организаций, которые находятся на общей системе налогообложения. В первую очередь – это НДС, который есть возможность взять в зачет с платежей по лизингу. С банковского процента зачетного НДС не бывает. Второй аспект – это экономия по налогу на прибыль за счет отнесения на затраты лизинговых платежей. Также есть возможность сэкономить по налогу на имущество, если объекты лизинга будут числиться на балансе лизингополучателя. Произойдет это за счет применения коэффициента ускоренной амортизации.

Сравнительная характеристика кредита на коммерческие авто с лизингом

Первая таблица – это расчеты по предварительному предложению оформления этого приобретения в лизинг.

Хотелось бы обратить ваше внимание на тот существенный момент, что согласно условиям лизинга, была предложена ставка в 14%, но за счет налоговой экономии фактическая годовая ставка по лизингу будет в размере 12,72%. То есть по факту сумма уплаченных процентов составит разницу между уплаченными лизинговыми платежами, суммой основного долга и НДС к зачету. Сумма платежей по лизингу за 2 года равна 63035,69 рублей.

Теперь представим расчеты по оформлению на это же авто автокредита на коммерческие авто.

Преимущества лизинга в сравнении с кредитными программами вполне очевидны, что доказано на практическом примере. Вывод таков: юридическим лицам для приобретения основных средств за счет привлеченных источников наиболее выгодно сотрудничать с лизинговыми компаниями.

Статья написана по материалам сайтов: provodim24.ru, avtopravozashita.ru, crediti.tv.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий